Contabilidade

Como fazer um planejamento tributário para sua pequena empresa

Atualizado em 14 fev 2020

Por: Vitor Torres

Como fazer um planejamento tributário? A melhor solução é contar com um serviço de contabilidade qualificado e especializado em atender pequenas empresas. Assim, é possível garantir que a diminuição da carga tributária seja feita dentro da lei e sem apresentar riscos ao seu negócio.

Cumprir as obrigações fiscais e tributárias do seu negócio pode ser mais simples do que você imagina. Para alcançar esse objetivo, você deve ter o apoio de contadores que sabem como fazer um bom planejamento tributário. Afinal, essa ferramenta possibilita economizar na carga tributária e manter o crescimento da empresa, sempre dentro da lei.

Quer aprofundar no assunto e entender exatamente como fazer um planejamento tributário, sua importância, as etapas para estruturá-lo e como colocá-lo em prática? Continue a leitura!

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O que é planejamento tributário?

Também conhecido como elisão fiscal, o planejamento tributário é um conjunto de estratégias, ações e estudos elaborados com o objetivo de reduzir a carga tributária de uma empresa de forma totalmente legal.

Ele deve ser estruturado, preferencialmente, por contadores, que avaliam as características do negócio e utilizam essa análise para orientar as decisões que dizem respeito aos tributos e impostos.

Na prática, os contadores buscam conquistar o equilíbrio tributário de três formas diferentes. Confira!

Evitando a incidência de um tributo

O sistema tributário brasileiro é bastante complexo. Por isso, a principal forma de economizar é se planejando para que um tributo não esperado não recaia sobre seus serviços ou produtos.

Um exemplo de como aplicar essa estratégia é procurar descobrir as regras de isenção de imposto municipal, por exemplo.

Reduzindo os valores de recolhimento

Quando o pagamento de determinado imposto é inevitável, em alguns casos é possível diminuir o percentual a ser recolhido. Uma maneira de fazer isso é aderindo a incentivos fiscais que reduzem alíquotas de tributos.

Os incentivos fiscais podem ser de esfera federal, estadual, regional e municipal.

Retardando o pagamento da obrigação

Em alguns casos, é possível retardar o pagamento de um imposto sem sofrer com multas ou se ver obrigado a assumir parcelas.

Assim, caso após uma ampla avaliação seu serviço de contabilidade julgue que essa é a melhor estratégia, você pode contar com mais dinheiro em caixa, seja para movimentar o negócio ou investir em um item com alto potencial de retorno.

Por que é preciso saber como fazer um planejamento tributário?

Diferentemente do que muitos imaginam, aprender como fazer um planejamento tributário não é útil somente para grandes negócios.

Prova disso é que muitas vezes o pequeno empreendedor acaba por ter dificuldade nos negócios, justamente por ignorar as questões tributárias — que começam durante o processo de abertura do CNPJ, no enquadramento do regime tributário.

Veja a seguir quais são as principais vantagens de contar com um planejamento tributário.

Economia

O mais claro dos benefícios com certeza é a diminuição das despesas com tributos. Afinal no Brasil, geralmente, os impostos representam 30% de todas as receitas do negócio. Logo, qualquer economia é bem-vinda!

Segurança

O planejamento tributário funciona de forma preventiva, já que ajuda a eliminar os erros contábeis. Assim, também fica mais fácil evitar autuações e a imposição de multas pelo Fisco por deixar de pagar algum tributo obrigatório.

Competitividade

Graças aos benefícios anteriores, a empresa tem à sua disposição mais recursos para reinvestir em sua atividade principal, impulsionando o crescimento do negócio e saindo na frente da concorrência.

Como fazer um planejamento tributário?

Existe uma série de etapas que devem ser seguidas com seu serviço de contabilidade para que o planejamento tributário seja implementado com sucesso. Explicamos cada uma delas a seguir.

Estabeleça uma parceria

Não é viável tentar fazer o planejamento tributário sozinho, já que é necessário ter um conhecimento aprofundado da legislação e contabilidade. Então, não deixe de recorrer a um escritório de contabilidade confiável e especializado em pequenas empresas para cuidar disso.

Defina um cronograma

Depois de definir o parceiro para a tarefa, estabeleça um cronograma com data de início e fim da elaboração do planejamento, bem como para realização de cada uma de suas etapas.

É importante seguir à risca as datas estipuladas e assegurar tempo suficiente para que tudo seja bem feito e nenhum imposto deixe de ser pago.

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Recolha informações das bases de cálculos

Nessa etapa, você deverá coletar todas as informações da empresa que sejam necessárias para elaborar o planejamento. São elas:

  • faturamento ou receita bruta — todos os ganhos provenientes das atividades do negócio;
  • compras — todas as aquisições dos negócios;
  • serviços tomados — contratação de serviços;
  • despesas operacionais — gastos necessários para manter as atividades;
  • margem de lucro — percentual da receita destinada aos lucros;
  • investimentos — outros investimentos da empresa e a fonte dos recursos;
  • quadro societário — informações sobre os proprietários e sócios da empresa.

Se você não tem certeza de como obter essas informações, peça orientação para o seu contador.

Analise os cenários

Aqui são feitas simulações sobre possíveis situações futuras da empresa. As decisões no planejamento serão distintas se a receita do negócio for diferente no final do ano, por exemplo. As principais previsões que devem ser considerados nessa etapa são:

  • receita anual;
  • lucratividade do negócio;
  • total de compras;
  • número de colaboradores e seus salários;
  • despesas gerais do negócio.

Determine objetivos e metas

Após diagnosticar a situação da empresa, é preciso definir os objetivos e metas do planejamento. O processo deve ser feito junto ao contador, já que com o conhecimento técnico sobre o assunto eles conseguem fazer estimativas de economias mais precisas.

Faça avaliações periódicas

Os contadores precisam se manter atualizados quanto à tributação de novas tecnologias e possíveis mudanças na legislação. Com essas informações, eles podem realizar revisões periódicas no planejamento e fazer as alterações necessárias para que as metas sejam alcançadas.

Como colocar o planejamento tributário em prática?

Ficou mais do que claro que não é viável para o empreendedor elaborar um planejamento tributário por conta própria, certo? Afinal, essa é uma atividade que exige muito conhecimento sobre contabilidade e legislação.

Por isso, é fundamental ter o apoio de bons contadores, capazes de desempenhar um papel central na elaboração do planejamento tributário. Eles coletarão as informações da sua empresa, analisarão cenários, aplicarão os diferentes métodos para economizar, entre outras atividades necessárias.

Então, a melhor dica que podemos deixar sobre como colocar em prática o planejamento tributário é contratar um serviço de contabilidade de qualidade.

Agora que você já sabe como fazer um planejamento tributário, pode conseguir grandes economias nas despesas com tributos e ainda minimizar os problemas fiscais.

Quer conhecer outras ferramentas capazes de melhor a gestão do seu negócio? Saiba o que um pequeno empreendedor precisa saber sobre o planejamento financeiro empresarial

Vitor Torres

Vitor Torres

Vitor Torres é fundador da Contabilizei (o jeito mais fácil e econômico de realizar contabilidade), empreendedor e investidor de startups.

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