Como calcular o desconto do INSS 2024: tabela com novas alíquotas do INSS 2024

As alíquotas de desconto do INSS em 2024 vão de 7,5% a 14%, dependendo da faixa salarial.

Considerando sua importância, existe uma grande busca sobre como calcular o desconto do INSS, mas as faixas de contribuição foram atualizadas em 2024, conheça-as agora.

O que é o desconto do INSS?

O desconto do INSS, o Instituto Nacional do Seguro Social, é a contribuição do trabalhador para garantir direitos como o pagamento da aposentadoria e dos principais benefícios oferecidos pela Previdência Social, com exceção apenas dos funcionários públicos.

A principal vantagem da contribuição é poder ter a garantia de um benefício mensal após determinadas condições que podem envolver tempo de trabalho ou até mesmo serem consequências de algum acidente no trabalho. Em outras palavras, é através do INSS que o trabalhador pode garantir seus direitos em momentos específicos, tais como licença maternidade, seguro desemprego e aposentadoria

Essa contribuição ocorre através do redirecionamento automático de uma porcentagem do salário do trabalhador, o famoso desconto do INSS; e para entender como calcular este desconto, primeiro é preciso ter em mente que existem diversas variações a serem consideradas.

A contribuição também pode ser realizada voluntariamente por qualquer pessoa e também é obrigatória  para profissionais autônomos e empreendedores, desde que atendam condições específicas.

https://www.youtube.com/watch?v=T75vBilMS1M&ab_channel=Contabilizei

Quais são as novas faixas de contribuição do INSS?

Desde janeiro de 2024, são aplicadas políticas de alíquotas similares a 2022, conforme podemos verificar abaixo.

Tabela de desconto INSS 2024:

Salário de Contribuição (R$)	Alíquota (%)	Parcela a Deduzir
até R$ 1.412,00	7,5 %	–
de R$ 1.412,01 até R$ 2.666,68	9,0 %	21,18
de R$ 2.666,69 até R$ 4.000,03	12,0 %	101,18
de R$ 4.000,04 até R$ 7.786,02	14,0 %	181,18

Os percentuais foram alterados em 2019, com a reforma da Previdência, tendo as faixas de contribuição ajustadas anualmente, seguindo a atualização do salário mínimo, que passou a ser de R$ 1.412,00 a partir de 01.01.2024.

Desconto do INSS sobre o salário: qual é a porcentagem de desconto?

O desconto do INSS sobre o salário varia entre 7,5% a 14% para os empregados CLT e de acordo com o total de salário e outras fontes de renda do contribuinte, com a porcentagem progressiva, ou seja, quanto maior o salário do profissional, mais ele terá que pagar para usufruir dos benefícios da previdência, limitado ao teto de salário de contribuição que também foi atualizado em 2024 para R$7.786,02.

Essas variações de porcentagem são separadas em ao menos 4 faixas salariais e o cálculo é realizado de forma progressiva, multiplicando apenas o montante de cada faixa pela alíquota correspondente.

Como funciona o desconto do INSS em 2024?

As alíquotas são de 7,5% para aqueles que ganham até R$ 1.412,00; de 9% para quem ganha entre R$ 1.412,01 até R$ 2.666,68; de 12% para os que ganham entre R$ 2.666,69 até R$ 4.000,03; e de 14% para quem ganha de R$ 4.000,04 até R$ 7.786,02.

Como calcular INSS?

A nova forma de calcular, aplicada desde 2020, trouxe uma redução, em geral, no valor descontado do INSS do trabalhador, quando comparado com a forma utilizada em 2019 e também nos anos anteriores, que apenas calculava o percentual da faixa sobre o valor inteiro do salário, sem separá-lo por faixas. 

Utilizando como exemplo o salário de R$ 3.000,00, até 2019 apenas seria calculado diretamente 11% (que anteriormente era o percentual da terceira faixa), resultando em um desconto de R$ 330,00. 

Utilizando como exemplo o salário de R$ 3.000,00, em 2024, veja como calcular o INSS e como fica o desconto INSS fica assim:

• 1ª faixa salarial: R$1.412,00 x 0,075 = 105,9
• 2ª faixa salarial: [2.666,68 – 1.412,00] x 0,09 = 1.254,68 x 0,09 = 112,92
• Faixa que atinge o salário: [3.000,00 – 2.666.68] x 0,12 = 333,32 x 0,12 = 39,99
• Total a recolher: 105,9 + 112,92 + 39,99 = R$ 258,81

Caso o profissional não seja contribuinte ainda, mas busque alternativas para colher alguns benefícios de longo prazo,  existe a possibilidade de pensar sobre a contratação de uma empresa de consultoria em cálculos previdenciários que possam auxiliar a planejar o quanto contribuir mensalmente para obter o melhor benefício possível no futuro.

Uma outra opção é a contratação de um seguro de previdência privada, ou simplesmente previdência privada, para garantir que o profissional possa desfrutar dos benefícios desse tipo de seguro sem depender exclusivamente da Previdência Social.

Por que o INSS é descontado do salário?

O desconto ocorre a partir do empregador, que através das suas obrigações acessórias informa à Previdência Social todos os dados do empregado, vinculando o desconto do salário à guia de INSS paga mensalmente através do seu CNPJ em nome de seu funcionário. É a transmissão destas obrigações acessórias que comprovam e garante todos os direitos do trabalhador junto à Previdência.

Caso você tenha conta corrente na Caixa Econômica Federal, poderá acompanhar mensalmente o crédito, tanto do INSS quanto do FGTS, ao seu PIS, conforme a sua empresa estiver recolhendo corretamente os impostos descontados do seu salário.

Portanto o processo requer tanto a contribuição do funcionário quanto da empresa, e os benefícios garantidos ao trabalhador são:

• Aposentadoria por tempo de contribuição;
• Aposentadoria por idade e invalidez;
• Pensão por morte;
• Auxílio-doença;
• Auxílio-acidente;
• Salário maternidade;
• Salário família;
• Reabilitação profissional;
• Seguro desemprego

Caso a contribuição não seja devidamente realizada pelo empregador, o trabalhador poderá recorrer judicialmente e garantir os seus direitos na comprovação de vínculo empregatício.

Como o INSS é descontado do salário?

O INSS é descontado da folha de pagamento do trabalhador, sendo o valor descontado diretamente do salário do funcionário, antes de ele receber o valor líquido.

O desconto é feito de maneira progressiva, mensalmente, e o valor é direcionado pelo próprio empregador para a Previdência Social, mas os valores variam de acordo com o salário bruto de cada profissional.

Já no caso do INSS autônomos, o pagamento será descontado do pagamento quando a contratação for realizada por uma empresa, através do Recibo de Pagamento Autônomo – RPA – ou deve ser realizado de maneira independente quando o profissional atuar com serviços diretamente a pessoas físicas, respeitando os valores proporcionais ao faturamento e plano escolhido durante o cadastro para definir as taxas de aposentadoria ou auxílio no futuro.

É preciso lembrar que também há recolhimento do INSS para pessoas jurídicas, chamado de INSS patronal. 

Cálculo do salário líquido

O salário de todo profissional contratado via CLT passa por uma série de cálculos até ser pago ao funcionário, pois existem descontos legais que ocorrem no processo.

Um dos primeiros descontos a ser realizado, deve ser o do INSS, o qual precisa seguir os números informados neste artigo previamente, podendo variar entre 7,5% e 14%.

Em seguida, deve ser realizada a busca que nos ajuda a calcular os descontos devidos em relação ao Imposto de Renda, que pode variar entre 0% e 27,5% de alíquota. Até a data de atualização deste artigo, a tabela abaixo continua a mesma aplicada no ano anterior.

Base de Cálculo (RS)	Alíquota (%)	Parcela a Deduzir do IR (R$)
Até 2.112,00	zero	zero
De 2.112,01 até 2.826,65	7,5	158,40
De 2.826,66 até 3.751,05	15	370,40
De 3.751,06 até 4.664,68	22,5	651,73
Acima de 4.664,68	27,5	884,96

Essa tabela pode ser seguida à risca, desde que o profissional não possua dependentes. 

No caso de planejamento financeiro, espera de novos membros da família, etc, é importante considerar a informação, pois pode afetar o resultado final do salário líquido.

E por fim, é necessário avaliar os demais descontos, que normalmente estão relacionados aos benefícios disponibilizados pelo empregador, tais como:

• Plano de saúde;
• Vale-transporte;
• Empréstimos;
• Contribuição sindical.

Para o cálculo do salário líquido, dos exemplos dados acima, vamos considerar que o empregador descontará apenas o Vale-transporte, em 6%, somado aos descontos de INSS e IRRF; então sobre um salário de R$ 3.000,00 teríamos: : 

• INSS: R$ 258,81 
• IRRF: R$ 47,19
• Vale-transporte: R$ 180
• Total em descontos: R$ 486,00
• Salário líquido: R$ 3.000,00 – R$ 486,00 = R$ 2.514,00

Como você pode ver, calcular o salário líquido não é nenhum segredo, ele pode ser trabalhoso mas após compreender as bases de cálculo e estar com as tabelas atualizadas, visto que elas mudam todo ano, é possível conferir a diferença entre o valor bruto pelo qual você foi contratado e o quanto realmente cairá na sua conta mensalmente.