Como calcular o desconto do INSS 2025: tabela com novas alíquotas do INSS 2025

As alíquotas de desconto do INSS em 2025 vão de 7,5% a 14%, dependendo da faixa salarial.

Considerando sua importância, existe uma grande busca sobre como calcular o desconto do INSS, mas as faixas de contribuição foram atualizadas em 2025, conheça-as agora.

O que é o desconto do INSS?

O desconto do INSS, sigla para Instituto Nacional do Seguro Social, é a contribuição destinada a garantir os direitos previdenciários do trabalhador. Ele assegura benefícios como aposentadoria, licença-maternidade, auxílio-doença e seguro-desemprego, exceto no caso de funcionários públicos, que seguem regras específicas.

A principal vantagem de contribuir para o INSS é a garantia de suporte financeiro em momentos específicos da vida, seja ao atingir a aposentadoria, em situações de incapacidade temporária ou permanente para o trabalho, ou até mesmo durante o período de licença-maternidade. Em resumo, é uma forma de proteção social que ampara o trabalhador e sua família em situações previstas em lei.

Para os trabalhadores com carteira assinada, o desconto é feito automaticamente sobre o salário mensalmente, sendo calculado com base em uma alíquota definida de acordo com a faixa salarial. Essas alíquotas são atualizadas periodicamente e variam conforme a legislação vigente.

Já para profissionais autônomos, empreendedores ou pessoas sem vínculo empregatício, a contribuição pode ser feita de forma voluntária, desde que respeitadas as condições específicas para cada categoria. Nesse caso, o recolhimento é essencial para garantir o acesso aos mesmos benefícios oferecidos aos empregados formais.

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Quais são as novas faixas de contribuição do INSS?

Desde janeiro de 2025, são aplicadas políticas de alíquotas similares a 2022, conforme podemos verificar abaixo.

Tabela de desconto INSS 2025:

Salário de Contribuição (R$)	Alíquota (%)	Parcela a Deduzir
até R$ 1.518,00	7,5 %	–
de R$ 1.518,01 até R$ 2.793,88	9,0 %	21,18
de R$ 2.793,88 até R$ 4.190,84	12,0 %	101,18
de R$ 4.190,84 até R$ 8.157,41	14,0 %	181,18

Desconto do INSS sobre o salário: qual é a porcentagem de desconto?

O desconto do INSS sobre o salário varia entre 7,5% a 14% para os empregados CLT e de acordo com o total de salário e outras fontes de renda do contribuinte, com a porcentagem progressiva, ou seja, quanto maior o salário do profissional, mais ele terá que pagar para usufruir dos benefícios da previdência. Porém, existe um limite, que será o teto de salário de contribuição que também foi atualizado em 2025 para R$8.157,41.

Essas variações de porcentagem são separadas em ao menos 4 faixas salariais e o cálculo é realizado de forma progressiva, multiplicando apenas o montante de cada faixa pela alíquota correspondente.

Como calcular INSS para CLT?

A nova forma de calcular, aplicada desde 2020, trouxe uma redução, em geral, no valor descontado do INSS do trabalhador, quando comparado com a forma utilizada anteriormente até 2019, que apenas calculava o percentual da faixa sobre o valor inteiro do salário, sem separá-lo por faixas. 

Utilizando como exemplo o salário de R$ 3.000,00, até 2019 apenas seria calculado diretamente 11% (que anteriormente era o percentual da terceira faixa), resultando em um desconto de R$ 330,00. 

Utilizando como exemplo o salário de R$ 3.000,00, em 2025, veja como calcular o INSS e como fica o desconto INSS:

Utilizando a parcela a deduzir:

• R$3.000,00 x 0,12 – 106,59 (parcela a deduzir) =  R$253,41

Ou uma outra forma de calcular é encontrando o valor em cada faixa:

• 1ª faixa salarial: R$1.518,00 x 0,075 = R$113,85
• 2ª faixa salarial: [R$2.793,88 – R$1518,00] x 0,09 = R$1.275,88 x 0,09 = R$114,83
• Faixa que atinge o salário: [R$3.000,00 – R$2.793,88] x 0,12 = 206,12 x 0,12 = R$24,73
• Total a recolher: R$113,85 + R$114,83 + R$24,73 = R$253,41

Caso o profissional não seja contribuinte ainda, mas busque alternativas para colher alguns benefícios de longo prazo,  existe a possibilidade de pensar sobre a contratação de uma empresa de consultoria em cálculos previdenciários que possam auxiliar a planejar o quanto contribuir mensalmente para obter o melhor benefício possível no futuro.

Uma outra opção é a contratação de um seguro de previdência privada, ou simplesmente previdência privada, para garantir que o profissional possa desfrutar dos benefícios desse tipo de seguro sem depender exclusivamente da Previdência Social.

Por que o INSS é descontado do salário?

O desconto ocorre a partir do empregador, que através das suas obrigações acessórias informa à Previdência Social todos os dados do empregado, vinculando o desconto do salário à guia de INSS paga mensalmente através do seu CNPJ em nome de seu funcionário. É a transmissão destas obrigações acessórias que comprovam e garante todos os direitos do trabalhador junto à Previdência.

Caso você tenha conta corrente na Caixa Econômica Federal, poderá acompanhar mensalmente o crédito, tanto do INSS quanto do FGTS, ao seu PIS, conforme a sua empresa estiver recolhendo corretamente os impostos descontados do seu salário.

Portanto o processo requer tanto a contribuição do funcionário quanto da empresa, e os benefícios garantidos ao trabalhador são:

• Aposentadoria por tempo de contribuição;
• Aposentadoria por idade e invalidez;
• Pensão por morte;
• Auxílio-doença;
• Auxílio-acidente;
• Salário maternidade;
• Salário família;
• Reabilitação profissional;
• Seguro desemprego

Caso a contribuição não seja devidamente realizada pelo empregador, o trabalhador poderá recorrer judicialmente e garantir os seus direitos na comprovação de vínculo empregatício.

Como o INSS é descontado do salário?

O INSS é descontado da folha de pagamento do trabalhador, sendo o valor descontado diretamente do salário do funcionário, antes de ele receber o valor líquido.

O desconto é feito de maneira progressiva, mensalmente, e o valor é direcionado pelo próprio empregador para a Previdência Social, mas os valores variam de acordo com o salário bruto de cada profissional.

Já no caso do INSS autônomos, o pagamento será descontado do pagamento quando a contratação for realizada por uma empresa, através do Recibo de Pagamento Autônomo – RPA – ou deve ser realizado de maneira independente quando o profissional atuar com serviços diretamente a pessoas físicas, respeitando os valores proporcionais ao faturamento e plano escolhido durante o cadastro para definir as taxas de aposentadoria ou auxílio no futuro.

É preciso lembrar que também há recolhimento do INSS para pessoas jurídicas, chamado de INSS patronal. 

Cálculo do salário líquido

O salário de todo profissional contratado via CLT passa por uma série de cálculos até ser pago ao funcionário, pois existem descontos legais que ocorrem no processo.

Um dos primeiros descontos a ser realizado, deve ser o do INSS, o qual precisa seguir os números informados neste artigo previamente, podendo variar entre 7,5% e 14%.

Em seguida, deve ser realizada a busca que nos ajuda a calcular os descontos devidos em relação ao Imposto de Renda, que pode variar entre 0% e 27,5% de alíquota. Até a data de atualização deste artigo, a tabela abaixo continua a mesma aplicada no ano anterior.

Base de Cálculo (RS)	Alíquota (%)	Parcela a Deduzir do IR (R$)
Até 2.259,20	zero	zero
De 2.259,21 até 2.826,65	7,5	169,44
De 2.826,66 até 3.751,05	15	381,44
De 3.751,06 até 4.664,68	22,5	662,77
Acima de 4.664,68	27,5	896,00

Essa tabela pode ser seguida à risca, desde que o profissional não possua dependentes, pois pode afetar o resultado final do salário líquido.

E por fim, é necessário avaliar os demais descontos, que normalmente estão relacionados aos benefícios disponibilizados pelo empregador, tais como:

• Plano de saúde;
• Vale-transporte;
• Empréstimos;
• Contribuição sindical.

Para o cálculo do salário líquido, do exemplo dado acima de um salário de R$3.000,00, vamos considerar que o empregador descontará apenas o Vale-transporte, em 6%, somado aos descontos de INSS e IRRF; então sobre um salário de R$ 3.000,00 teríamos: : 

• INSS: R$253,41
• IRRF: (R$3.000,00 – R$253,41 x 0,15 = R$411,99 – R$381,44) = R$30,55
• Vale-transporte: R$180
• Total em descontos: R$463,96
• Salário líquido: R$3.000,00 – R$463,96 = R$ 2.536,04.

Como você pode ver, calcular o salário líquido não é nenhum segredo, ele pode ser trabalhoso mas após compreender as bases de cálculo e estar com as tabelas atualizadas, visto que elas mudam todo ano, é possível conferir a diferença entre o valor bruto pelo qual você foi contratado e o quanto realmente cairá na sua conta mensalmente.

Quer saber quais são os descontos do seu salário CLT e o quanto realmente cai na sua conta? Use a Calculadora de Salário Líquido da Contabilizei e descubra!