IRPF simplificado: Como fazer a declaração no portal de forma fácil?

O IRPF simplificado é uma modalidade de declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) em que se aplica uma alíquota padrão de 20% de desconto sobre os rendimentos tributáveis. É uma forma de tornar o processo da declaração mais simples. 

Vamos explicar melhor com um exemplo de cálculo da alíquota do IRPF:

O imposto de renda é calculado aplicando um percentual de cálculo sobre os rendimentos tributáveis menos as despesas dedutíveis. 

IRPF = rendimentos tributáveis (salário, por exemplo) – despesas dedutíveis (gasto com pós-graduação ou dependente, por exemplo)

Assim, quanto menor a base de cálculo, menor o imposto. Consequentemente, quanto maior as despesas dedutíveis, menor o imposto.

Por exemplo: Se uma pessoa recebeu rendimentos anuais de R$ 50 mil e possui despesas dedutíveis de R$ 5 mil somente pagará imposto sobre a base de cálculo que é R$ 45mil.

Você pode escolher entre as despesas dedutíveis (deduções legais) ou o desconto padrão de 20% (desconto simplificado), limitado a R$ 16.154,34 (desconto máximo). 

Mas atenção! Se usar o desconto padrão, ou seja, a modalidade de IRPF simplificado, não poderá utilizar as despesas.

Seguindo o exemplo anterior, havendo somente R$ 5 mil de despesas dedutíveis, seria melhor escolher o desconto simplificado de 20% (R$ 10 mil) que reduziria a base de cálculo para R$ 40 mil.

Importante: com a sanção da Lei nº 15.270/2025, conhecida como Reforma da Renda, o limite do desconto simplificado foi atualizado. Assim, a partir de 1º de janeiro de 2026, o teto anual do desconto simplificado passa a ser R$17.640,00. Isso amplia a atratividade do modelo simplificado para contribuintes com poucas despesas dedutíveis nas declarações futuras.

Qual a diferença entre declaração completa e simplificada?

A principal diferença entre a declaração completa do IRPF para a declaração simplificada é a forma em que você consegue deduzir impostos.

Na declaração simplificada, o contribuinte recebe um desconto padrão de 20% sobre o total dos rendimentos tributáveis declarados. Já na declaração completa, há a dedução de todas as despesas dedutíveis. Para quem opta pela declaração simplificada, o desconto padrão é limitado a R$16.754,34 para as declarações de 2025. Na declaração completa, este limite não é estabelecido. 

A declaração simplificada é mais rápida e ideal para quem possui poucas deduções. Mas, vale lembrar: o desconto padrão pode ser menor do que as deduções que você teria direito se declarasse pelo modelo completo.

A declaração completa é mais trabalhosa e completa. Para resultar em um imposto menor a pagar, você precisa ter os comprovantes das despesas dedutíveis declaradas. 

Além disso, vale lembrar do impacto da nova faixa de isenção do Imposto de Renda nas deduções. A partir de 2026,  a isenção total do IRPF para contribuintes com rendimentos de até R$5.000,00 mensais reduz significativamente a necessidade de utilizar deduções no modelo completo.

Leia também: “Isenção do Imposto de Renda até 5 mil: o que muda para o profissional CLT e demais pessoas físicas?”.

Caso seja necessário um suporte técnico, um contador pode auxiliá-lo na tomada de decisão e realizar o processo da declaração.

Qual modelo escolher?

Se você possui poucas despesas dedutíveis, a declaração simplificada pode ser uma boa opção, enquanto a declaração completa é recomendada para quem tem muitas despesas dedutíveis.

Saiba mais sobre o calendário de restituição do Imposto de Renda.

Quais as despesas dedutíveis no IRPF 2024?

As despesas dedutíveis amortizam o cálculo do Imposto de Renda da seguinte maneira: elas são somadas e subtraídas do rendimento total. Assim, você reduz o valor-base para o cálculo do Imposto de Renda, o que pode aumentar o valor a ser restituído. 

Abaixo, veja alguns exemplos de despesas dedutíveis do IRPF 2024:

• Pensão alimentícia;
• Dependentes;
• Despesas com aluguel;
• Despesas com saúde (exames laboratoriais, internação, tratamento psicológico e fisioterápico)
• Despesas com educação (creche, pré-escola, graduação, pós-graduação, ensino técnico e tecnológico);
• Despesas com livros e material escolar;
• Contribuições para a previdência privada;
• Doações para entidades beneficentes;
• Entre outras.

Como Fazer a Declaração do IRPF Simplificado

Os especialistas da Contabilizei separaram este passo a passo para você realizar a Declaração do IRPF Simplificado abaixo. 

1. Reúna os documentos necessários

• Informe de rendimentos de todas as fontes pagadoras (empregadores, bancos, etc.);
• Recibos de despesas dedutíveis (se houver);
• Dados dos seus dependentes (se houver);
• CPF e senha do gov.br.

2. Acesse o programa da declaração

Você pode baixar o programa no site da Receita Federal: https://www.gov.br/receitafederal/pt-br  ou acessar a declaração online no portal Gov.br: https://www.gov.br/pt-br

3. Preencha os dados

Na tela inicial, informe o seu CPF e senha do gov.br. Depois, selecione a opção “Declaração Simplificada”. Preencha todas as informações solicitadas, como: Dados pessoais e Rendimentos tributáveis.

4. Escolha a forma de desconto:

Na seção “Resumo da Declaração”, você poderá escolher entre:

• Desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34 em 2024;
• Deduções Legais: se você tiver muitas despesas dedutíveis, pode valer a pena optar por essa opção.

5. Revise e envie a declaração:

Revise atentamente todas as informações antes de enviar a sua declaração. Após isso, clique em “Enviar Declaração”.

Se a sua declaração for validada, você receberá um recibo de entrega. Caso haja alguma pendência, você será notificado por e-mail.

IRPF simplificado é a mesma coisa que declaração pré-preenchida?

Vale lembrar que o IRPF simplificado não é a mesma coisa que a declaração pré-preenchida ou declaração simplificada. 

A declaração pré-preenchida é uma maneira que o Governo Federal achou para simplificar o preenchimento das informações nas plataformas para declaração do Imposto de Renda. 

A declaração pré-preenchida está disponível nas plataformas online, programa e app para celulares e tablets. Para iniciar a declaração, é preciso ter uma conta gov.br com nível prata ou ouro de segurança. Basta fazer o acesso à sua conta e clicar em “Iniciar declaração pré-preenchida”.

Com a nova legislação, a declaração pré-preenchida ganha ainda mais importância. Isso porque poderá importar automaticamente informações necessárias para o cálculo da alíquota no novo Imposto de Renda Pessoa Física Mínimo (IRPFM). A depender do total de rendimentos da pessoa física, a alíquota do IRPFM varia de 0% a 10%.  

É importante lembrar que este cálculo considera todos os rendimentos da pessoa física e, caso o valor total de rendimentos do ano ultrapasse o montante de R$600 mil, haverá esta nova tributação. 

O que muda a partir de 2026 com a sanção da Reforma da Renda (Lei 15.270/2025)?

Sancionada em novembro de 2025, a Lei nº15.270, conhecida como Reforma da Renda, trouxe novidades sobre como o Imposto de Renda é descontado diretamente na fonte (IRRF). Essas mudanças começam a valer somente em 1º de janeiro de 2026, mas entender desde já ajuda você a se planejar com tranquilidade.

Entenda as principais mudanças:

1. Nova faixa de isenção do IRPF: a lógica do cálculo mudará para rendimentos recebidos a partir de janeiro de 2026. Com isso:

• Rendimentos de até R$5.000,00 mensais terão isenção total do IRPF;
• Rendimentos entre R$5.000,01 e R$7.350,00 terão aplicação de desconto linear de imposto de renda. Assim, quanto mais próxima da faixa de renda de R$7.350,00, maior será o imposto devido.

Vale reforçar que essas mudanças não se aplicam à declaração entregue em 2026 (ano-calendário 2025), que segue as regras atuais.

2. Nova Tributação Mínima Anual: a partir de 2026, também entra em vigor a Tributação Mínima Anual. Ela se aplica a quem possui rendimentos totais acima de R$600.000,00 por ano e considera todas as rendas, como salários, pró-labore, aluguéis, lucros e dividendos.

Neste caso, a alíquota efetiva mínima pode chegar a 10% para rendas acima de R$1,2 milhão anuais.

Mesmo escolhendo o modelo simplificado, o ajuste anual verificará se o imposto mínimo foi atingido. A lei prevê um redutor para evitar que a carga tributária total (empresa + pessoa física) ultrapasse 34%, reforçando a importância do planejamento via CNPJ.

3. Atenção para lucros e dividendos: a partir de janeiro de 2026, os lucros e dividendos acima de R$50.000,00 por mês, pagos pela mesma empresa à mesma pessoa física, sofrerão retenção de 10% de IR na fonte.

Importante: valores abaixo desse limite mensal permanecem isentos. Ainda assim, esses rendimentos entram no cálculo da tributação mínima anual, se o total ultrapassar R$600 mil.

Saiba mais no artigo “Isenção de Imposto de Renda até 5 mil: o que muda para o profissional PJ e quem declara dividendos?”.

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