Como calcular o desconto do INSS 2025: tabela com novas alíquotas do INSS 2025

O desconto INSS é um pagamento obrigatório que varia de acordo com a faixa salarial do trabalhador. Em 2025, as alíquotas vão de 7,5% até 14%.

O desconto do INSS é progressivo, ou seja, quanto maior o salário, maior o desconto para aproveitar os benefícios da previdência.

Com o ajuste do valor do salário mínimo, que passou a ser R$1.518 em 2025, o teto do desconto do INSS também mudou. Sendo assim, em 2025 o teto de contribuição do INSS vai de R$4.190,84 até R$8.157,41.

Continue a leitura e veja como calcular o desconto do INSS, quais os valores atualizados das faixas de contribuição e mais!

O que é o desconto do INSS?

O desconto do INSS, sigla para Instituto Nacional do Seguro Social, é a contribuição destinada a garantir os direitos previdenciários do trabalhador. Ele assegura benefícios como aposentadoria, licença-maternidade, auxílio-doença e seguro-desemprego, exceto no caso de funcionários públicos, que seguem regras específicas.

A principal vantagem de contribuir para o INSS é a garantia de suporte financeiro em momentos específicos da vida, seja ao atingir a aposentadoria, em situações de incapacidade temporária ou permanente para o trabalho, ou até mesmo durante o período de licença-maternidade. Em resumo, é uma forma de proteção social que ampara o trabalhador e sua família em situações previstas em lei.

Para os trabalhadores com carteira assinada, o desconto é feito automaticamente sobre o salário mensalmente, sendo calculado com base em uma alíquota definida de acordo com a faixa salarial. Essas alíquotas são atualizadas periodicamente e variam conforme a legislação vigente.

Já para profissionais autônomos, empreendedores ou pessoas sem vínculo empregatício, a contribuição pode ser feita de forma voluntária, desde que respeitadas as condições específicas para cada categoria. Nesse caso, o recolhimento é essencial para garantir o acesso aos mesmos benefícios oferecidos aos empregados formais.

Quais são as novas faixas de contribuição do INSS?

Desde janeiro de 2025, são aplicadas políticas de alíquotas similares a 2022, conforme podemos verificar abaixo.

Tabela de desconto INSS 2025

Confira a seguir a Tabela INSS 2025 com dedução.

Salário de Contribuição (R$)	Alíquota (%)	Parcela a Deduzir
até R$1.518,00	7,5%	–
de R$1.518,01 até R$2.793,88	9%	R$22,77
de R$2.793,88 até R$4.190,84	12%	R$106,59
de R$4.190,84 até R$8.157,41	14%	R$190,40

Desconto do INSS sobre o salário: qual é a porcentagem de desconto?

O desconto do INSS sobre o salário varia entre 7,5% a 14% para os empregados CLT e de acordo com o total de salário e outras fontes de renda do contribuinte, com a porcentagem progressiva, ou seja, quanto maior o salário do profissional, mais ele terá que pagar para usufruir dos benefícios da previdência. Porém, existe um limite, que será o teto de salário de contribuição que também foi atualizado em 2025 para R$8.157,41.

Essas variações de porcentagem são separadas em ao menos 4 faixas salariais e o cálculo é realizado de forma progressiva, multiplicando apenas o montante de cada faixa pela alíquota correspondente.

Como calcular INSS para CLT?

A nova forma de calcular, aplicada desde 2020, trouxe uma redução, em geral, no valor descontado do INSS do trabalhador, quando comparado com a forma utilizada anteriormente até 2019, que apenas calculava o percentual da faixa sobre o valor inteiro do salário, sem separá-lo por faixas. 

Utilizando como exemplo o salário de R$ 3.000,00, até 2019 apenas seria calculado diretamente 11% (que anteriormente era o percentual da terceira faixa), resultando em um desconto de R$ 330,00. 

Utilizando como exemplo o salário de R$ 3.000,00, em 2025, veja como calcular o INSS e como fica o desconto INSS:

Utilizando a parcela a deduzir:

• R$3.000,00 x 0,12 – 106,59 (parcela a deduzir) =  R$253,41

Ou uma outra forma de calcular é encontrando o valor em cada faixa:

• 1ª faixa salarial: R$1.518,00 x 0,075 = R$113,85
• 2ª faixa salarial: [R$2.793,88 – R$1518,00] x 0,09 = R$1.275,88 x 0,09 = R$114,83
• Faixa que atinge o salário: [R$3.000,00 – R$2.793,88] x 0,12 = 206,12 x 0,12 = R$24,73
• Total a recolher: R$113,85 + R$114,83 + R$24,73 = R$253,41

Caso o profissional não seja contribuinte ainda, mas busque alternativas para colher alguns benefícios de longo prazo,  existe a possibilidade de pensar sobre a contratação de uma empresa de consultoria em cálculos previdenciários que possam auxiliar a planejar o quanto contribuir mensalmente para obter o melhor benefício possível no futuro.

Uma outra opção é a contratação de um seguro de previdência privada, ou simplesmente previdência privada, para garantir que o profissional possa desfrutar dos benefícios desse tipo de seguro sem depender exclusivamente da Previdência Social.

Por que o INSS é descontado do salário?

O desconto ocorre a partir do empregador, que através das suas obrigações acessórias informa à Previdência Social todos os dados do empregado, vinculando o desconto do salário à guia de INSS paga mensalmente através do seu CNPJ em nome de seu funcionário. É a transmissão destas obrigações acessórias que comprovam e garante todos os direitos do trabalhador junto à Previdência.

Caso você tenha conta corrente na Caixa Econômica Federal, poderá acompanhar mensalmente o crédito, tanto do INSS quanto do FGTS, ao seu PIS, conforme a sua empresa estiver recolhendo corretamente os impostos descontados do seu salário.

Portanto o processo requer tanto a contribuição do funcionário quanto da empresa, e os benefícios garantidos ao trabalhador são:

• Aposentadoria por tempo de contribuição;
• Aposentadoria por idade e invalidez;
• Pensão por morte;
• Auxílio-doença;
• Auxílio-acidente;
• Salário maternidade;
• Salário família;
• Reabilitação profissional;
• Seguro desemprego

Caso a contribuição não seja devidamente realizada pelo empregador, o trabalhador poderá recorrer judicialmente e garantir os seus direitos na comprovação de vínculo empregatício.

Como o INSS é descontado do salário?

O INSS é descontado da folha de pagamento do trabalhador, sendo o valor descontado diretamente do salário do funcionário, antes de ele receber o valor líquido.

O desconto é feito de maneira progressiva, mensalmente, e o valor é direcionado pelo próprio empregador para a Previdência Social, mas os valores variam de acordo com o salário bruto de cada profissional.

Já no caso do INSS autônomos, o pagamento será descontado do pagamento quando a contratação for realizada por uma empresa, através do Recibo de Pagamento Autônomo – RPA – ou deve ser realizado de maneira independente quando o profissional atuar com serviços diretamente a pessoas físicas, respeitando os valores proporcionais ao faturamento e plano escolhido durante o cadastro para definir as taxas de aposentadoria ou auxílio no futuro.

É preciso lembrar que também há recolhimento do INSS para pessoas jurídicas, chamado de INSS patronal. 

Cálculo do salário líquido

O salário de todo profissional contratado via CLT passa por uma série de cálculos até ser pago ao funcionário, pois existem descontos legais que ocorrem no processo.

Um dos primeiros descontos a ser realizado, deve ser o do INSS, o qual precisa seguir os números informados neste artigo previamente, podendo variar entre 7,5% e 14%.

Em seguida, deve ser realizada a busca que nos ajuda a calcular os descontos devidos em relação ao Imposto de Renda, que pode variar entre 0% e 27,5% de alíquota. Até a data de atualização deste artigo, a tabela abaixo continua a mesma aplicada no ano anterior.

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Parcela a Deduzir do IR (R$)
Até R$2.259,20	zero	zero
De R$2.259,21 até R$2.826,65	7,5%	R$169,44
De R$2.826,66 até R$3.751,05	15%	R$381,44
De R$3.751,06 até R$4.664,68	22,5%	R$662,77
Acima de R$4.664,68	27,5%	R$896,00

Essa tabela pode ser seguida à risca, desde que o profissional não possua dependentes, pois pode afetar o resultado final do salário líquido.

E por fim, é necessário avaliar os demais descontos, que normalmente estão relacionados aos benefícios disponibilizados pelo empregador, tais como:

• Plano de saúde;
• Vale-transporte;
• Empréstimos;
• Contribuição sindical.

Para o cálculo do salário líquido, do exemplo dado acima de um salário de R$3.000,00, vamos considerar que o empregador descontará apenas o Vale-transporte, em 6%, somado aos descontos de INSS e IRRF; então sobre um salário de R$ 3.000,00 teríamos: : 

• INSS: R$253,41
• IRRF: (R$3.000,00 – R$253,41 x 0,075 = R$205,99 – R$169,44) = R$36,55
• Vale-transporte: R$180
• Total em descontos: R$469,96
• Salário líquido: R$3.000,00 – R$469,96= R$ 2.530,04.

Como você pode ver, calcular o salário líquido não é nenhum segredo, ele pode ser trabalhoso mas após compreender as bases de cálculo e estar com as tabelas atualizadas, visto que elas mudam todo ano, é possível conferir a diferença entre o valor bruto pelo qual você foi contratado e o quanto realmente cairá na sua conta mensalmente.

Quer saber quais são os descontos do seu salário CLT e o quanto realmente cai na sua conta? Use a Calculadora de Salário Líquido da Contabilizei e descubra!