Como calcular o desconto do INSS 2025: tabela com novas alíquotas do INSS 2025

O desconto INSS é a contribuição previdenciária obrigatória que é descontada do salário dos trabalhadores e varia de acordo com a faixa salarial. Em 2025, as alíquotas vão de 7,5% até 14% e incidem diretamente na folha de pagamento. 

O desconto do INSS é progressivo: isso significa que as alíquotas são aplicadas por faixa de salário, de forma semelhante ao cálculo do Imposto de Renda. Assim, quanto maior o salário, maior o valor da contribuição previdenciária. O desconto do INSS tem como objetivo o financiamento da Previdência Social, que é administrada pelo Instituto Nacional do Seguro Social (INSS).

Com o reajuste do salário mínimo para R$1.518,00 em 2025, os valores das faixas de contribuição do INSS também foram atualizados. O teto de contribuição em 2025 é de R$8.157,41, valor máximo sobre o qual incide a contribuição previdenciária.

Continue a leitura e veja como calcular o desconto do INSS, quais os valores atualizados das faixas de contribuição e mais!

O que é o desconto do INSS?

O desconto do INSS é uma contribuição previdenciária obrigatória descontada diretamente do salário do trabalhador com carteira assinada. Ele garante o acesso a benefícios como aposentadoria, auxílio-doença, licença-maternidade e pensão por morte, exceto no caso de funcionários públicos, que seguem regras específicas.

Quais as vantagens de contribuir para o INSS?

Os principais benefícios de contribuir para o INSS são:

• garantia de suporte financeiro em situações de incapacidade temporária ou permanente para o trabalho;
• aposentadoria;
• auxílio-doença;
• licença-maternidade;
• pensão por morte;
• proteção social que ampara o trabalhador e sua família em situações previstas em lei.

Como funciona o desconto do INSS no salário CLT?

Para os trabalhadores com carteira assinada, o desconto do INSS é feito automaticamente todos os meses, diretamente sobre o salário. O INSS é retido diretamente da folha de pagamento do trabalhador, sendo descontado antes de ele receber o valor líquido.

O valor é calculado com base nas alíquotas progressivas definidas de acordo com a faixa salarial, conforme a tabela de contribuição atualizada periodicamente pela legislação vigente. Assim, os valores variam conforme o salário bruto de cada profissional.

Como funciona o desconto do INSS para autônomos?

Já no caso do INSS autônomos, o pagamento será descontado do pagamento quando a contratação for realizada por uma empresa, através do Recibo de Pagamento Autônomo – RPA. 

Já para profissionais autônomos, empreendedores ou pessoas sem vínculo empregatício que prestam serviços diretamente a pessoas físicas, a contribuição para o INSS pode ocorrer como contribuinte individual ou facultativo, desde que respeitadas as condições específicas para cada categoria. Nesse caso, o recolhimento é essencial para garantir o acesso aos mesmos benefícios oferecidos aos empregados formais.

É preciso lembrar que também há recolhimento do INSS para pessoas jurídicas, chamado de INSS patronal. 

Quais são as novas faixas de contribuição do INSS?

Desde janeiro de 2025, seguem em vigor as alíquotas progressivas, com faixas atualizadas conforme o novo salário mínimo.

Confira a seguir a Tabela INSS 2025 com dedução.

Salário de Contribuição (R$)	Alíquota (%)	Parcela a Deduzir
até R$1.518,00	7,5%	–
de R$1.518,01 até R$2.793,88	9%	R$22,77
de R$2.793,89 até R$4.190,83	12%	R$106,59
de R$4.190,84 até R$8.157,41	14%	R$190,40

Desconto do INSS sobre o salário: qual é a porcentagem de desconto?

O desconto do INSS para trabalhadores com carteira assinada (CLT) em 2025 varia entre 7,5% e 14%, aplicando-se a alíquota de forma progressiva conforme a faixa salarial.

Isso significa que o cálculo é feito por etapas: cada parte do salário é tributada com uma alíquota diferente até o limite do teto de contribuição. Assim, aplica-se a alíquota correspondente apenas sobre o valor que se enquadra naquela faixa, semelhante ao cálculo do Imposto de Renda.

Essas alíquotas estão distribuídas em quatro faixas salariais, conforme a Tabela INSS 2025. 

Vale lembrar que, em 2025, o teto do INSS, ou seja, o valor máximo sobre o qual pode incidir o desconto é de R$ 8.157,41. Acima desse valor, não há incidência de contribuição adicional.

O desconto do INSS é obrigatório?

Sim, o desconto do INSS é obrigatório para trabalhadores contratados sob o regime da CLT. O empregador é responsável por realizar o recolhimento da contribuição previdenciária diretamente na folha de pagamento do colaborador e repassá-lo à Receita Federal. Esse desconto garante a contagem de tempo e os direitos previdenciários do trabalhador, como aposentadoria, auxílio-doença, salário-maternidade, entre outros.

Já no caso de contribuintes individuais ou facultativos (como autônomos e donas de casa que optam por contribuir), o pagamento do INSS não é obrigatório por lei, mas é necessário para gerar cobertura e acesso aos benefícios previdenciários.

Como fazer o cálculo INSS 2025 para CLT?

O cálculo é feito de forma progressiva, com alíquotas aplicadas por faixa do salário. 

Utilizando como exemplo o salário de R$ 3.000,00, em 2025, veja como calcular o INSS e como fica o desconto INSS:

Para simplificar o cálculo, é possível usar a fórmula com a parcela a deduzir:

R$ 3.000,00 x 12% – R$ 106,59 = R$ 253,41

Ou seja, em 2025, o desconto do INSS para esse salário é de R$ 253,41.

Ou uma outra forma de calcular é encontrando o valor em cada faixa:

• 1ª faixa salarial: R$1.518,00 x 0,075 = R$113,85
• 2ª faixa salarial: [R$2.793,88 – R$1518,00] x 0,09 = R$1.275,88 x 0,09 = R$114,83
• Faixa que atinge o salário: [R$3.000,00 – R$2.793,88] x 0,12 = 206,12 x 0,12 = R$24,73
• Total a recolher: R$113,85 + R$114,83 + R$24,73 = R$253,41

Caso o profissional não seja contribuinte ainda, mas busque alternativas para colher alguns benefícios de longo prazo,  existe a possibilidade de pensar sobre a contratação de uma empresa de consultoria em cálculos previdenciários que possam auxiliar a planejar o quanto contribuir mensalmente para obter o melhor benefício possível no futuro.

uns benefícios de longo prazo,  existe a possibilidade de pensar sobre a contratação de uma empresa de consultoria em cálculos previdenciários que possam auxiliar a planejar o quanto contribuir mensalmente para obter o melhor benefício possível no futuro.

Uma outra opção é a contratação de um seguro de previdência privada, ou simplesmente previdência privada, para garantir que o profissional possa desfrutar dos benefícios desse tipo de seguro sem depender exclusivamente da Previdência Social.

Por que o INSS é descontado do salário?

O desconto ocorre a partir do empregador, que através das suas obrigações acessórias informa à Previdência Social todos os dados do empregado, vinculando o desconto do salário à guia de INSS paga mensalmente através do seu CNPJ em nome de seu funcionário. É a transmissão destas obrigações acessórias que comprovam e garante todos os direitos do trabalhador junto à Previdência.

Caso você tenha conta corrente na Caixa Econômica Federal, poderá acompanhar mensalmente o crédito, tanto do INSS quanto do FGTS, ao seu PIS, conforme a sua empresa estiver recolhendo corretamente os impostos descontados do seu salário.

Portanto o processo requer tanto a contribuição do funcionário quanto da empresa, e os benefícios garantidos ao trabalhador são:

• Aposentadoria por tempo de contribuição;
• Aposentadoria por idade e invalidez;
• Pensão por morte;
• Auxílio-doença;
• Auxílio-acidente;
• Salário-maternidade;
• Salário-família;
• Reabilitação profissional;
• Seguro desemprego

Caso a contribuição não seja devidamente realizada pelo empregador, o trabalhador poderá recorrer judicialmente e garantir os seus direitos na comprovação de vínculo empregatício.

Como calcular INSS em atraso?

O cálculo do INSS em atraso depende do tipo de contribuinte e do período que se deseja regularizar. Os contribuintes conseguem calcular e recolher valores retroativos, com aplicação de juros e multa, conforme as regras da Receita Federal.

1. Se você esqueceu de pagar alguma guia: pode recalcular diretamente pelo SAL – Sistema de Acréscimos Legais;
2. Para atrasos de até cinco anos: o contribuinte pode fazer o cálculo pelo portal do Meu INSS e emitir a GPS (Guia da Previdência Social).
3. Para períodos maiores que cinco anos: o INSS exige comprovação da atividade exercida no período, além de uma análise mais criteriosa antes de autorizar o recolhimento.

Antes de efetuar o pagamento em atraso, recomenda-se consultar um contador ou especialista previdenciário para garantir que o valor será computado corretamente e não haverá prejuízos futuros na aposentadoria.

Como a fraude vai impactar no desconto INSS?

O que se sabe sobre a fraude do INSS se deve a uma investigação recente que revelou um esquema de fraudes no INSS em houve descontos indevidos nos benefícios de aposentados e pensionistas. Essas fraudes envolvem descontos não autorizados, como mensalidades associativas e contribuições sindicais, aplicados sem o consentimento dos beneficiários. 

Tais descontos podem reduzir o valor líquido recebido mensalmente, impactando diretamente a renda dos aposentados e pensionistas.

Como ficarão os descontos obrigatórios após a fraude no INSS?

Os descontos obrigatórios da contribuição previdenciária após a fraude no INSS devem continuar da mesma forma. 

Como saber se eu estou tendo esse valor descontado no meu benefício?

Para verificar se você foi afetado pela fraude do INSS, você deve acessar o site ou baixar o app do “Meu INSS” e verificar as notificações ou o seu próprio extrato para validar se existem descontos indevidos e não aprovados por você.

Passo a passo para consultar sobre a fraude do INSS e pedir reembolso:

• Entre no aplicativo ou site Meu INSS com seu CPF e senha;
• Clique em “Consultar Benefício” e, em seguida, em “Extrato de Pagamento”;
• Selecione o mês desejado para visualizar o extrato de pagamento;
• Verifique se há algum desconto não autorizado;
• Se houver descontos, verifique qual entidade está descontando e se você autorizou a cobrança;
• Se houver descontos indevidos, no app, procure “Serviços” e, na sequência, “Consultar Descontos de Entidades Associativas”; 
• Abaixo do nome de Entidade existem indique se você não autorizou o desconto;
• Vai aparecer a mensagem de que o pedido foi realizado com sucesso.

Caso não consiga comprovar o vínculo com o segurado do INSS, a associação terá até 15 dias para retornar o pedido e será obrigada a devolver os descontos indevidos corrigidos pela inflação.

O pagamento será depositado diretamente na conta bancária vinculada ao benefício do segurado sem prazo definido pelo INSS uma vez que a responsabilidade de ressarcimento é da Entidade.

Também é possível verificar as informações pelo telefone 135, o canal telefônico oficial do INSS de segunda a sábado, das 7h às 22h, assim como pedir o reembolso via telefone. 

Você ainda pode registrar uma reclamação no site do Consumidor.gov.br ou em outros canais de atendimento do INSS.

É importante seguir os canais oficiais do INSS para evitar golpes e garantir a devolução dos valores.

Cálculo do salário líquido

O salário de todo profissional contratado via CLT passa por uma série de cálculos até ser pago ao funcionário, pois existem descontos legais que ocorrem no processo.

Um dos primeiros descontos a ser realizado deve ser o do INSS com a alíquota progressiva de 7,5% até 14% sobre a faixa salarial. Em seguida, deve-se calcular os descontos devidos em relação ao Imposto de Renda, que pode variar entre 0% e 27,5% de alíquota.

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Parcela a Deduzir do IR (R$)
Até R$2.259,20	zero	zero
De R$2.259,21 até R$2.826,65	7,5%	R$169,44
De R$2.826,66 até R$3.751,05	15%	R$381,44
De R$3.751,06 até R$4.664,68	22,5%	R$662,77
Acima de R$4.664,68	27,5%	R$896,00

Essa tabela pode ser seguida à risca, desde que o profissional não possua dependentes, pois pode afetar o resultado final do salário líquido.

E por fim, é necessário avaliar os demais descontos, que normalmente estão relacionados aos benefícios disponibilizados pelo empregador, tais como:

• Plano de saúde;
• Vale-transporte;
• Empréstimos;
• Contribuição sindical.

Para o cálculo do salário líquido, do exemplo dado acima de um salário de R$3.000,00, vamos considerar que o empregador descontará apenas o Vale-transporte, em 6%, somado aos descontos de INSS e IRRF; então sobre um salário de R$ 3.000,00 teríamos: 

1. Desconto de INSS: R$253,41
   
2. Base de cálculo do IRRF:
   Salário bruto: R$3.000,00
   Menos o desconto de INSS: R$253,41
   Base de cálculo IRRF: R$3.000,00 – R$253,41 = R$2.746,59
   
3. Desconto de IRRF:
   Base de cálculo IRRF: R$2.746,59
   Alíquota de 7,5% sobre a base de cálculo: R$2.746,59 x 0,075 = R$205,99
   Dedução de R$169,44: R$205,99 – R$169,44 = R$36,55
   
4. Desconto de Vale-transporte: 6% do salário bruto: R$3.000,00 x 0,06 = R$180
   
5. Total em descontos:
   INSS: R$253,41 + IRRF: R$36,55 + Vale-transporte: R$180 = R$469,96
   
6. Salário líquido:
   R$3.000,00 – R$469,96 = R$2.530,04

Como você pode ver, calcular o salário líquido não é nenhum segredo, ele pode ser trabalhoso mas após compreender as bases de cálculo e estar com as tabelas atualizadas, visto que elas mudam todo ano, é possível conferir a diferença entre o valor bruto pelo qual você foi contratado e o quanto realmente cairá na sua conta mensalmente.

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