Como calcular o desconto do INSS 2025: tabela com novas alíquotas do INSS 2025

O desconto INSS é a contribuição previdenciária obrigatória que é descontada do salário dos trabalhadores e varia de acordo com a faixa salarial. Em 2025, as alíquotas vão de 7,5% até 14% e incidem diretamente na folha de pagamento. 

O desconto do INSS é progressivo: isso significa que as alíquotas são aplicadas por faixa de salário, ou seja, quanto maior o salário, maior a faixa de contribuição para trabalhadores CLT. Já para autônomos ou sócios de empresas, o cálculo do INSS é feito por meio de alíquotas fixas, que são aplicadas sobre o valor bruto dos rendimentos.

O desconto do INSS tem como objetivo o financiamento da Previdência Social, que é administrada pelo Instituto Nacional do Seguro Social (INSS).

Com o reajuste do salário mínimo para R$1.518,00 em 2025, os valores das faixas de contribuição do INSS também foram atualizados. O teto de contribuição em 2025 é de R$8.157,41, valor máximo sobre o qual incide a contribuição previdenciária.

Por exemplo: para um salário de R$3.000,00, o cálculo simplificado é: (R$3.000,00 x 12%) – R$106,59, resultando em um desconto de R$253,41. 

Continue a leitura e veja como calcular o desconto do INSS, quais os valores atualizados das faixas de contribuição e mais!

O que é o desconto do INSS?

O desconto do INSS é uma contribuição previdenciária obrigatória descontada diretamente do salário do trabalhador com carteira assinada. 

Esse desconto é importante porque garante o acesso a diversos benefícios previdenciários, como aposentadoria, auxílio-doença, licença-maternidade e pensão por morte, entre outros. 

Quais as vantagens de contribuir para o INSS?

Os principais benefícios de contribuir para o INSS são:

• garantia de suporte financeiro em situações de incapacidade temporária ou permanente para o trabalho;
• aposentadoria;
• auxílio-doença;
• licença-maternidade;
• pensão por morte;
• proteção social que ampara o trabalhador e sua família em situações previstas em lei.

Como funciona o desconto do INSS no salário CLT?

Para os trabalhadores com carteira assinada, o desconto do INSS é feito automaticamente todos os meses, diretamente sobre o salário. O INSS é retido diretamente da folha de pagamento do trabalhador, sendo descontado antes de ele receber o valor líquido.

O valor é calculado com base nas alíquotas progressivas definidas de acordo com a faixa salarial, conforme a tabela de contribuição atualizada periodicamente pela legislação vigente. Assim, os valores variam conforme o salário bruto de cada profissional.

Por exemplo, para um trabalhador com salário bruto de R$3.000,00, o cálculo do desconto do INSS seria:

• Até R$1.518,00: 7,5% = R$113,85; 
• De R$1.518,01 até R$2.793,88: 9% = R$114,83; 
• De R$2.793,89 até R$3.000,00: 12% = R$24,72.

O valor do desconto INSS seria a soma dos valores de cada faixa, totalizando R$253,41.

Como funciona o desconto do INSS para autônomos?

Já no caso do INSS autônomo, será descontado do pagamento quando a contratação for realizada por uma empresa, através do Recibo de Pagamento Autônomo (RPA), um documento que formaliza o pagamento feito pelo serviço prestado por uma pessoa física. 

Para profissionais autônomos, empreendedores ou pessoas sem vínculo empregatício que prestam serviços diretamente a pessoas físicas, a contribuição para o INSS pode ocorrer como contribuinte individual ou facultativo, desde que respeitadas as condições específicas para cada categoria. Nesse caso, o recolhimento é essencial para garantir o acesso aos mesmos benefícios oferecidos aos empregados formais.

É preciso lembrar que também há recolhimento do INSS para pessoas jurídicas, chamado de INSS patronal (a parte da contribuição que é de responsabilidade da empresa). 

Quais são as novas faixas de contribuição do INSS?

Desde janeiro de 2025, seguem em vigor as alíquotas progressivas, com faixas atualizadas conforme o novo salário mínimo.

Tabela de desconto INSS 2025

Confira a seguir a Tabela INSS 2025 com dedução.

Salário de Contribuição (R$)	Alíquota (%)	Parcela a Deduzir
até R$1.518,00	7,5%	–
de R$1.518,01 até R$2.793,88	9%	R$22,77
de R$2.793,89 até R$4.190,83	12%	R$106,59
de R$4.190,84 até R$8.157,41	14%	R$190,40

Como calcular o INSS 2025?

O cálculo do INSS muda de acordo com o contribuinte, ou seja, se o segurado é um profissional CLT, autônomo ou sócio de empresa que recebe pró-labore (salário do sócio).

Para calcular o INSS, é necessário usar aplicar as alíquotas progressivas (de 7,5% a 14%) sobre as faixas salariais no caso dos trabalhadores CLT. 

Aqui, o cálculo é feito por partes, e não sobre o valor total. Ou seja, você aplica a porcentagem de cada faixa apenas sobre o valor que cabe nela. No fim, você soma os resultados de todas as faixas para descobrir o desconto total de INSS que virá na sua folha de pagamento.

Já para os autônomos e sócios, o cálculo do INSS é feito por meio de alíquotas fixas (11% ou 20%), que são aplicadas sobre o valor bruto dos rendimentos. 

É importante lembrar que esse cálculo deve ser feito respeitando sempre o teto do INSS para cada categoria.

Confira exemplos práticos para cada situação a seguir.

Como calcular o desconto INSS para CLT?

O cálculo é feito de forma progressiva, com alíquotas aplicadas por faixa do salário. Para isso, você deve:

1. Identificar as faixas: consulte a tabela vigente do INSS para o salário de contribuição, as alíquotas e a parcela a deduzir de cada faixa;
2. Calcular o valor a deduzir por partes: pegue o valor da primeira faixa de contribuição e aplique a alíquota de 7,5%. Depois, pegue a diferença entre o salário e o limite da primeira faixa e aplique 9%. Continue para as faixas seguintes até atingir o valor do seu salário, calculando o percentual apenas sobre o valor que excede o limite da faixa anterior.
3. Somar os resultados: o resultado da soma dos valores de cada faixa é o valor total do INSS.

Por exemplo: considere o salário de R$3.000,00 em 2025. O passo a passo de como calcular o INSS fica assim:

• 1ª faixa salarial: R$1.518,00 x 0,075 = R$113,85
• 2ª faixa salarial: [R$2.793,88 – R$1518,00] x 0,09 = R$1.275,88 x 0,09 = R$114,83
• Faixa que atinge o salário: [R$3.000,00 – R$2.793,88] x 0,12 = 206,12 x 0,12 = R$24,73
• Total a recolher: R$113,85 + R$114,83 + R$24,73 = R$253,41

Para simplificar o cálculo, também é possível usar a fórmula com a parcela a deduzir:

R$3.000,00 x 12% – R$106,59 = R$ 253,41

Ou seja, em 2025, o desconto do INSS para esse salário é de R$253,41.

Se você ainda não contribui, mas busca benefícios a longo prazo, pode contratar uma consultoria previdenciária. Ela ajudará a planejar suas contribuições mensais para garantir o melhor benefício no futuro.

Uma outra opção é a contratação de um seguro de previdência privada, ou simplesmente previdência privada, para garantir que o profissional possa desfrutar dos benefícios desse tipo de seguro sem depender exclusivamente da Previdência Social.

Como calcular o desconto INSS para autônomos e sócios?

O desconto do INSS autônomo depende do plano de contribuição que o profissional escolher:

• Plano Tradicional: a alíquota é de 20%, aplicada sobre um valor que o contribuinte escolhe entre o salário mínimo vigente (R$1.518,00 em 2025) e o teto do INSS (atualmente de R$8.157,41). Por exemplo: a contribuição mínima, de 20% sobre o salário mínimo, é de R$303,60 em 2025. Já a contribuição máxima, de 20% sobre o teto do INSS, é de R$1.631,48 em 2025.

• Plano Simplificado: alíquota fixa de 11% sobre o salário mínimo vigente. Sendo assim, a contribuição mensal é de R$166,98 em 2025 (11% sobre R$1.518,00).

Esta regra dos autônomos também é válida para dos sócios de empresas que não retiram pró-labore. Caso o sócio faça a retirada de pró-labore, o valor da alíquota do INSS sempre será de 11%.

Já para quem atua como MEI (Microempreendedor Individual), o valor do INSS é recolhido em uma única guia mensal de impostos e contribuições, chamada DAS MEI (Documento de Arrecadação do Simples Nacional do Microempreendedor Individual). 

No caso do MEI, a alíquota é reduzida em 5% sobre o salário mínimo vigente. Além de ser destinado ao INSS do MEI, este valor também garante benefícios como a aposentadoria por idade.

Em 2025, os valores pagos pelo MEI são:

• R$76,90 para empresas do comércio ou indústria (R$75,90 de INSS + R$1 de ICMS);
• R$80,90 para prestação de serviços (R$75,90 de INSS + R$5 de ISS);
• R$81,90 para comércio e serviços (R$75,90 de INSS + R$1 de ICMS + R$5 de ISS).

Importante: ao contribuir com estes valores, o MEI tem direito à aposentadoria por idade ou invalidez no valor de um salário mínimo. Para garantir outros benefícios previdenciários e/ou aumentar o valor da aposentadoria, o MEI pode complementar o valor de contribuição ao INSS. Saiba mais neste artigo: “Aposentadoria do MEI: Como funciona, qual o valor e como pagar INSS complementar”. 

Como calcular o desconto INSS para empresas (INSS Patronal)?

O INSS Patronal é a contribuição previdenciária que os empregadores (ou seja, as empresas) devem fazer ao INSS para garantir os direitos previdenciários de seus funcionários.

Neste caso, o cálculo do INSS Patronal varia conforme o regime tributário da empresa.

• Para empresas do Simples Nacional (exceto Anexo IV): o INSS Patronal é recolhido por meio do DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), junto com os outros impostos devidos pela empresa. Aqui, não há percentual fixo, ou seja, o valor do INSS Patronal varia conforme o Anexo e o faturamento da empresa.

• Para empresas enquadradas no Anexo IV do Simples Nacional, optantes pelo Lucro Presumido ou Lucro Real: o INSS Patronal é recolhido por meio da folha de pagamento da empresa. Aqui, será calculado um percentual de 20% sobre o total da folha de pagamento (incluindo pró-labore dos sócios) + RAT/SAT (Risco Ambiental do Trabalho/Seguro de Acidente de Trabalho), de 1% a 3% dependendo do risco da empresa + 5,8% para Outras Entidades (como como SENAI, SESC, SENAC, SEBRAE, etc).

Desconto do INSS sobre o salário: qual é a porcentagem de desconto?

O desconto do INSS para trabalhadores com carteira assinada (CLT) em 2025 varia entre 7,5% e 14%, aplicando-se a alíquota de forma progressiva conforme a faixa salarial.

Isso significa que o cálculo é feito por etapas: cada parte do salário é tributada com uma alíquota diferente até o limite do teto de contribuição. Assim, aplica-se a alíquota correspondente apenas sobre o valor que se enquadra naquela faixa, semelhante ao cálculo do Imposto de Renda.

Essas alíquotas estão distribuídas em quatro faixas salariais, conforme a Tabela INSS 2025. 

Vale lembrar que, em 2025, o teto do INSS, ou seja, o valor máximo sobre o qual pode incidir o desconto é de R$ 8.157,41. Acima desse valor, não há incidência de contribuição adicional.

O desconto do INSS é obrigatório?

Sim, o desconto do INSS é obrigatório para trabalhadores contratados sob o regime da CLT. O empregador é responsável por realizar o recolhimento da contribuição previdenciária diretamente na folha de pagamento do colaborador e repassá-lo à Receita Federal. Esse desconto garante a contagem de tempo e os direitos previdenciários do trabalhador, como aposentadoria, auxílio-doença, salário-maternidade, entre outros.

Já no caso de contribuintes individuais ou facultativos (como autônomos e donas de casa que optam por contribuir), o pagamento do INSS não é obrigatório por lei, mas é necessário para gerar cobertura e acesso aos benefícios previdenciários.

Por que o INSS é descontado do salário?

O desconto ocorre a partir do empregador, que através das suas obrigações acessórias informa à Previdência Social todos os dados do empregado, vinculando o desconto do salário à guia de INSS paga mensalmente através do seu CNPJ em nome de seu funcionário. É o envio dessas informações por parte da empresa que comprova e garante todos os seus direitos na Previdência.

Caso você tenha conta corrente na Caixa Econômica Federal, poderá acompanhar mensalmente o crédito, tanto do INSS quanto do FGTS, ao seu PIS, conforme a sua empresa estiver recolhendo corretamente os impostos descontados do seu salário.

Portanto o processo requer tanto a contribuição do funcionário quanto da empresa, e os benefícios garantidos ao trabalhador são:

• Aposentadoria por tempo de contribuição;
• Aposentadoria por idade e invalidez;
• Pensão por morte;
• Auxílio-doença;
• Auxílio-acidente;
• Salário maternidade;
• Salário família;
• Reabilitação profissional;
• Seguro desemprego

Caso a contribuição não seja devidamente realizada pelo empregador, o trabalhador poderá recorrer judicialmente e garantir os seus direitos na comprovação de vínculo empregatício.

Como calcular INSS em atraso?

O cálculo do INSS em atraso depende do tipo de contribuinte e do período que se deseja regularizar. Os contribuintes conseguem calcular e recolher valores retroativos, com aplicação de juros e multa, conforme as regras da Receita Federal.

1. Se você esqueceu de pagar alguma guia: pode recalcular diretamente pelo SAL: https://sal.rfb.gov.br/PortalSalInternet/faces/pages/index.xhtml 
2. Para atrasos de até cinco anos: o contribuinte pode fazer o cálculo pelo portal do Meu INSS e emitir a GPS (Guia da Previdência Social).
3. Para períodos maiores que cinco anos: o INSS exige comprovação da atividade exercida no período, além de uma análise mais criteriosa antes de autorizar o recolhimento.

Antes de efetuar o pagamento em atraso, recomenda-se consultar um contador ou especialista previdenciário para garantir que o valor será computado corretamente e não haverá prejuízos futuros na aposentadoria.

Como ficarão os descontos obrigatórios após a fraude no INSS?

Os descontos obrigatórios da contribuição previdenciária devem continuar da mesma forma após a fraude no INSS. 

Ou seja, os descontos que são obrigatórios, conforme previsto em lei, não deixarão de ser feitos mesmo com a descoberta da fraude. Isso acontece pois os descontos previstos em lei não têm correlação com os descontos da fraude, que são débitos não autorizados pelos contribuintes. Assim, o contribuinte não deixa de recolher o INSS, seja ela CLT ou sócio de empresa.

Vale lembrar: a fraude no INSS envolve descontos não autorizados, como mensalidades associativas e contribuições sindicais, aplicados sem o consentimento dos beneficiários, reduzindo o valor líquido recebido mensalmente. 

Para verificar se você foi afetado pela fraude do INSS, você deve acessar o site ou baixar o app do “Meu INSS” e verificar as notificações ou o seu próprio extrato para validar se existem descontos indevidos e não aprovados por você.

Também é possível verificar as informações pelo telefone 135, o canal telefônico oficial do INSS de segunda a sábado, das 7h às 22h, assim como pedir o reembolso via telefone. 

Caso não consiga comprovar o vínculo como segurado do INSS, a associação terá até 15 dias para retornar o pedido e será obrigada a devolver os descontos indevidos corrigidos pela inflação.

É importante seguir os canais oficiais do INSS para evitar golpes e garantir a devolução dos valores.

Cálculo do salário líquido

O salário de todo profissional contratado via CLT passa por uma série de cálculos até ser pago ao funcionário, pois existem descontos legais que ocorrem no processo.

Um dos primeiros descontos a ser realizado deve ser o do INSS com a alíquota progressiva de 7,5% até 14% sobre a faixa salarial. 

Em seguida, deve-se calcular os descontos devidos em relação ao Imposto de Renda, que pode variar entre 0% e 27,5% de alíquota em 2025.

Importante: com a sanção da Lei nº15.270/2025, conhecida como Reforma da Renda, o Imposto de Renda Pessoa Física passa por mudanças significativas a partir de 1º de janeiro de 2026.

A principal delas é o aumento da faixa de isenção do Imposto de Renda, já que o imposto passa a ser isento  para rendimentos de até R$5.000,00 por mês. A ideia do Governo é deixar o imposto mais justo e aliviar o bolso da classe média.

A Reforma da Renda também criou um desconto gradual do Imposto de Renda para quem recebe entre R$5.000,01 e R$7.350,00, o que significa pagar menos imposto nessa faixa. Já para quem ganha acima de R$7.350,00, nada muda: continuam valendo as regras de cálculo da tabela de alíquotas de Imposto de Renda, que será ser atualizada em 2026.

A seguir, confira as duas tabelas que serão usadas para o cálculo do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) em 2026.

Tabela de redução do imposto mensal a partir de 1º de janeiro de 2026

RENDIMENTOS TRIBUTÁVEIS SUJEITOS AO AJUSTE MENSAL	REDUÇÃO DO IMPOSTO DE RENDA
Até R$5.000,00	Até R$312,89 (de modo que o imposto devido seja zero)
De R$5.000,01 até R$ 7.350,00	R$978,62 – (0,133145 x rendimentos tributáveis sujeitos à incidência mensal) (de modo que a redução do imposto seja decrescente linearmente até zerar para rendimentos a partir de R$7.350,00)

Tabela progressiva do Imposto de Renda Retido na Fonte a partir de maio de 2025

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Parcela a Deduzir do IR (R$)
Até 2.428,80	zero	zero
De 2.428,81 até 2.826,65	7,5	182,16
De 2.826,66 até 3.751,05	15	394,16
De 3.751,06 até 4.664,68	22,5	675,49
Acima de 4.664,68	27,5	908,73

Atenção: com a sanção da nova lei, a tabela atual do Imposto de Renda passará por atualizações para refletir as mudanças na faixa de isenção e nos descontos aplicáveis. Assim, ao longo do período de transição, é esperado que a Receita Federal publique orientações e versões atualizadas da tabela, garantindo que o cálculo do imposto seja feito de acordo com as novas regras vigentes a partir de 2026.

Saiba mais neste artigo: “Isenção do Imposto de Renda até 5 mil: o que muda para o profissional CLT e demais pessoas físicas?”.

Além disso, é importante lembrar que desde 2023 passaram a existir duas formas válidas de calcular o IRRF: o desconto simplificado (novo método) e a dedução legal (método tradicional).

Na prática, funciona assim:

• Quando o INSS retido for inferior a R$607,20, o desconto simplificado costuma ser mais vantajoso;
• Quando o INSS retido for superior a R$607,20, a dedução legal, com abatimento do INSS efetivamente pago, gera um IRRF menor.

Por fim, é necessário avaliar os demais descontos, que normalmente estão relacionados aos benefícios disponibilizados pelo empregador, tais como:

• Plano de saúde;
• Vale-transporte;
• Empréstimos;
• Contribuição sindical.

Por exemplo: para demonstrar o cálculo do salário líquido, vamos considerar um salário bruto de R$3.000,00. 

Levando em conta as novas regras do Imposto de Renda, esse salário está isento de IRRF a partir de 2026. Então, considerando que o empregador desconta apenas o vale-transporte, de 6% sobre o salário bruto, temos o seguinte cálculo: 

1. Desconto de INSS: R$253,41
2. Desconto de IRRF: não terá.
3. Desconto de Vale-transporte: 6% do salário bruto. Então: R$3.000,00 x 0,06 = R$180
4. Total em descontos:
   INSS: R$253,41 + Vale-transporte: R$180 = R$433,41
5. Salário líquido:
   R$3.000,00 – R$433,41 = R$2.566,59

Lembre-se: calcular o salário líquido pode ser trabalhoso, mas, após compreender as bases de cálculo e estar com as tabelas atualizadas (visto que elas mudam todo ano), é possível conferir a diferença entre o valor bruto pelo qual você foi contratado e o quanto realmente cairá na sua conta mensalmente.

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