Como declarar CDB e CDI no imposto de renda

CDB (Certificado de Depósito Bancário) e CDI (Certificado de Depósito Interbancário) são termos frequentemente mencionados no universo dos investimentos, mas entender suas diferenças e como declará-los no Imposto de Renda pode ser um desafio para muitos.

Abaixo, entenda mais sobre o tema com os especialistas da Contabilizei.

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O que é CDB e CDI?

O CDB é um título de investimento emitido por bancos que oferece retorno predeterminado aos investidores. Por outro lado, o CDI é um índice que serve como referência para a remuneração de diversos investimentos de renda fixa, incluindo o próprio CDB.

Enquanto o CDB é o investimento em si, o título que você adquire, o CDI é a taxa que define sua rentabilidade.

Muitas pessoas acreditam que o simples fato de ter investido em um CDB obriga a entregar a declaração de Imposto de Renda,e isso é um mito.

Ter uma aplicação em CDB (ou qualquer outra Renda Fixa) só torna a declaração obrigatória se o valor investido ou os rendimentos obtidos ultrapassarem os limites de isenção estabelecidos pela Receita Federal para este ano.

Passo a passo de como declarar CDB no Imposto de Renda

Resumidamente, para declarar CDB no IR é preciso:

1. Faça download do aplicativo Meu Imposto de Renda;
2. Encontre a ficha “Bens e Direitos” na declaração;
3. Clique em “novo”;
4. Preencha o formulário,
5. Anexe o informe de rendimentos com o imposto retido na fonte.

Para declarar seu CDB no Imposto de Renda, você deve informar os rendimentos e o IR retido na fonte no programa da Receita Federal ou no aplicativo Meu Imposto de Renda. Utilize a ficha “Bens e Direitos” e insira o código correspondente. Não se esqueça de anexar o informe de rendimentos à sua declaração.

Ao contrário do CDB, não é necessário declarar o CDI em si, pois ele é apenas um índice de referência. Foque apenas em declarar os investimentos que utilizam o CDI como base para calcular a rentabilidade, como o próprio CDB e fundos de renda fixa.

Para preencher as informações do CDB e CDI, é importante ter em mãos os informes de rendimentos disponibilizado pela instituição financeira:

Na declaração do Imposto de Renda, é necessário acessar a ficha “Bens e Direitos” e clicar em “Novo” para abrir o formulário de declaração referente ao CDB. 

Vale ressaltar que, com a utilização da declaração pré-preenchida, algumas informações podem já estar disponíveis, fornecidas pelas instituições financeiras onde os investimentos foram realizados. Dessa forma, esses dados estarão prontos para serem revisados e ajustados, se necessário, durante o processo de declaração.

Com o formulário aberto:

• Escolha o grupo “04 – Aplicações e Investimentos”;
• Selecione o código “02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e Outros)”;
• Informe o CNPJ da instituição financeira;
• Informe os dados do informe de rendimentos, incluindo:
  • Nome da instituição financeira
  • Tipo de aplicação (CDB ou outros)
  • Data de aplicação e resgate
  • Valor aplicado
  • Rendimentos brutos
  • Imposto de Renda retido
• Informe a situação do investimento (saldo) em 31/12/2026 e em 31/12/2026, apresentando sua variação;
• Anexe o informe de rendimentos disponibilizado pela instituição à declaração;
• Clique em “OK” para registrar as informações.

Quem precisa declarar CDB no imposto de renda?

Para entender quem precisa declarar CDB no Imposto de Renda em 2026, é essencial saber que nem todas as pessoas que têm um valor investido em CDB precisam obrigatoriamente declarar.

Você só é obrigado a declarar por causa do CDB se:

• A soma de todos os seus bens ultrapassou R$ 800.000,00: Se somando sua casa, carro, saldo em conta e investimentos (incluindo o CDB) o valor total foi superior a R$ 800 mil em 31/12 do ano anterior, você está obrigado a declarar.
  
• Os rendimentos isentos e exclusivos ultrapassaram R$ 200.000,00: O lucro do CDB entra como “Rendimento de Tributação Exclusiva”. Se a soma dos seus rendimentos desse tipo (junto com poupança, LCI, LCA, etc.) foi superior a R$ 200 mil no ano, a declaração é obrigatória.
  
• Você se enquadra em outra regra de obrigatoriedade: Se você é obrigado a declarar por outro motivo (ex: recebeu rendimentos tributáveis acima de R$33.888,00, valor base de 2025), aí sim você é obrigado a informar todos os seus CDBs, independentemente do valor.

Uma vez que você está obrigado a entregar a declaração, não pode esconder nenhum investimento. Você deve informar:

• O Saldo: Na ficha de “Bens e Direitos” (Grupo 04 – Aplicações e Investimentos), informando o valor investido em 31/12 do ano anterior, conforme o Informe de Rendimentos do banco.
  
• O Lucro (Rendimento): Se houve resgate ou vencimento do título no ano anterior, o lucro já líquido de imposto deve ser lançado na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.

Atenção aos Rendimentos Isentos (LCI/LCA):

Se além do CDB você possui títulos isentos (como LCI, LCA ou debêntures incentivadas), eles também devem ser declarados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” caso você esteja obrigado a entregar a declaração. Omitir esses dados gera inconsistência na sua variação patrimonial e pode levar à malha fina.

Como funciona o desconto de Imposto de Renda sobre o CDB?

O desconto do Imposto de Renda sobre o CDB ocorre de maneira antecipada pela própria instituição financeira responsável pela aplicação. Esse imposto é calculado com base na tabela regressiva do IR, levando em consideração o tempo de permanência do investimento para definir a alíquota aplicada.

Na prática, isso significa que o investidor não precisa se preocupar em pagar o IR ao declarar seu investimento, pois o valor já foi retido antecipadamente. Basta comprovar os valores na declaração.

Tabela Regressiva desconto do Imposto de Renda sobre o CDB

Aplicações com prazo de até 180 dias: alíquota de 22,5%;

Aplicações com prazo de 181 a 360 dias: alíquota de 20%;

Aplicações com prazo de 361 a 720 dias: alíquota de 17,5%;

Aplicações com prazo acima de 720 dias: alíquota de 15%.

Além do Imposto de Renda, é importante mencionar que há incidência de IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) no resgate de investimentos em CDB com menos de 30 dias de aplicação.

A Reforma da Renda mudou algo no CDB?

Não. A nova isenção de Imposto de Renda para quem ganha até R$ 5.000,00 vale apenas para rendimentos de trabalho (salários, pró-labore) e aluguéis.

Os investimentos em Renda Fixa (como o CDB) continuam seguindo a tributação exclusiva da tabela acima. Portanto, mesmo que você seja isento no salário, o imposto sobre o lucro do CDB continua existindo e sendo descontado automaticamente pelo banco.

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