CLT ou PJ: qual vale mais a pena? Descubra a diferença

A escolha entre CLT ou PJ e o que vale mais a pena é pessoal e depende do seu perfil. Enquanto o CLT oferece mais segurança e benefícios diretos, o modelo PJ proporciona maior flexibilidade e potencial de ganho.

A principal diferença entre CLT e PJ é a relação de trabalho e os direitos trabalhistas. 

A contratação CLT estabelece um vínculo empregatício, com direitos trabalhistas garantidos por lei e pagos pela empresa (como férias, 13º salário e FGTS). 

Já a contratação como PJ configura uma relação comercial entre empresas, sem benefícios e direitos trabalhistas. Além disso, o PJ é responsável por pagar seus próprios impostos. 

Para decidir entre essas opções, é essencial entender como cada modelo funciona na prática.

O que é CLT e PJ?

CLT é o emprego com carteira assinada, benefícios e maior custo para o empregador, o que pode reduzir o valor líquido recebido pelo empregado. PJ é a prestação de serviço de pessoa jurídica, sem vínculo empregatício, normalmente com maior valor líquido, mas responsabilidade por tributos e benefícios próprios, exigindo organização financeira.

CLT

A sigla CLT significa Consolidação das Leis do Trabalho, um conjunto de normas que regulamenta as relações trabalhistas e devem ser seguidas pelas empresas contratantes, que empregam os profissionais por meio do que conhecemos como “carteira assinada”.

No regime CLT, o profissional tem vínculo empregatício, registro em carteira e acesso a benefícios como 13º salário, férias remuneradas, FGTS e a contribuição previdenciária do INSS, que garante direitos como aposentadoria, auxílio acidente, pensão por morte, auxílio doença, licença maternidade/paternidade, entre outros. 

PJ

Já o modelo PJ significa que o profissional precisa negociar diretamente o valor de seus serviços e costuma receber um valor líquido maior do que quem está trabalhando no regime CLT. 

No entanto, é responsável por arcar com tributos como o DAS (o Documento de Arrecadação do Simples Nacional), INSS como contribuinte individual, plano de saúde, férias e aposentadoria — o que exige maior organização financeira.

Use a calculadora CLT x PJ da Contabilizei e descubra o que vale mais a pena para você entre as duas modalidades! Consulte a diferença de salário entre PJ x CLT.

Diferenças entre CLT e PJ

A principal diferença entre CLT e PJ está na forma da relação de trabalho e nos direitos garantidos, além da maneira em que se paga impostos. 

Enquanto no CLT os descontos acontecem na folha de pagamento, no PJ os tributos variam de acordo com o regime tributário em que sua empresa está enquadrada.

Assim, o PJ pode pagar os tributos pelo: 

• MEI (Microempreendedor Individual): pagamento simplificado, com uma única guia para diversos impostos, sendo a melhor opção para quem fatura até R$81.000 por ano.
  
• Simples Nacional: oferece tributação simplificada com base na receita bruta anual, ideal para empresas de pequeno e médio porte.
  
• Lucro Presumido e Lucro Real: para empresas com faturamento maior, que devem arcar com uma série de tributos, como Imposto de Renda (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), entre outros.

Confira uma tabela comparativa com as principais diferenças entre CLT e PJ.

Critério	CLT	PJ
Vínculo	Existe um vínculo empregatício entre o funcionário e a empresa contratante	Relação de prestador de serviços e cliente, sem vínculo empregatício entre as partes
Direitos garantidos	Tem benefícios garantidos, como FGTS, férias, INSS, 13º salário, seguro-desemprego, etc	Não tem benefícios e direitos trabalhistas garantidos por lei
Responsabilidades	A empresa empregadora é responsável pelo pagamento dos impostos, retendo os valores e descontando da folha de pagamento	O profissional PJ é responsável pela gestão e pagamento dos impostos da empresa
Remuneração	O salário líquido do CLT é menor por causa dos descontos na folha de pagamento, como INSS, Imposto de Renda e benefícios da empresa, como vale-transporte, etc	O profissional PJ não tem descontos e, por isso, recebe o valor que está previsto no contrato
Rotina de trabalho	Atua com uma carga horária definida e subordinação a um chefe	Flexível. O profissional tem autonomia para decidir a própria rotina, horários e forma de atuação

Qual a diferença no Imposto de Renda entre CLT e PJ?

No regime CLT, o trabalhador tem Imposto de Renda retido diretamente da sua folha de pagamento, caso o salário ultrapasse a faixa de isenção. As alíquotas variam de 7,5% a 27,5%, conforme o valor do rendimento. Além disso, há também o desconto do INSS.

Já o empregador assume outras responsabilidades, como o recolhimento da Contribuição Previdenciária Patronal (INSS) e o depósito compulsório do FGTS (Fundo de Garantia do Tempo de Serviço) no valor de 8% sobre a remuneração de cada empregado, além de outros custos relacionados à manutenção do vínculo empregatício.

No regime PJ, a situação muda. Não há retenção de impostos no pagamento feito pela empresa contratante, mas como sócio administrador da empresa, você pode receber o pró-labore (a remuneração do sócio pela administração da empresa), distribuição de lucros ou dividendos, e retiradas durante o ano.

Nesse caso, o desconto é semelhante ao Imposto de Renda de um empregado. O desconto ocorre caso o valor do pró-labore ultrapasse a faixa de isenção. As alíquotas variam de 7,5% a 27,5% de forma progressiva, além da incidência do desconto do INSS, como para um empregado. 

O que muda aqui é que o profissional PJ é quem determina seu próprio pró-labore, entendendo, junto ao seu contador, qual valor seria mais vantajoso em termos de impostos. 

Essas diferenças de tributação acabam impactando diretamente no pró-labore líquido. 

Quem é CLT tem descontos constantes, o que resulta em um ganho menor ao final do mês. Por outro lado, quem é PJ pode ter um ganho líquido maior, mas deve estar ciente de que terá que pagar seus impostos de forma independente, sem a retenção automática que ocorre no regime CLT.

Portanto, se você optar por ser PJ, é essencial estar preparado para o planejamento tributário, já que os impostos podem variar bastante de acordo com o regime escolhido. 

Além disso, é importante que o PJ se lembre de poupar economias, já que em caso de dispensa, não receberá nenhum valor rescisório.

Saiba como declarar empresa no Imposto de Renda. 

Quais são as vantagens de ser CLT?

Resumidamente, podemos citar:

• Descanso semanal remunerado;
• Férias anuais remuneradas com um terço de férias;
• Décimo terceiro salário;
• FGTS (Fundo de Garantia do Tempo de Serviço);
• Benefícios previdenciários, como aposentadoria e auxílio-doença;
• Seguro-desemprego e indenização, em caso de demissão sem justa causa;
• 120 dias de licença-maternidade;
• Licença-paternidade;
• Adicional para atividades insalubres ou perigosas – como as que lidam com inflamáveis, explosivos ou energia elétrica.

Veja mais detalhes dos destaques abaixo:

1. Contratação CLT

No modelo CLT, o vínculo empregatício é formalizado por meio do registro na carteira de trabalho digital. Esse formato oferece maior estabilidade, com salário fixo, benefícios legais e garantias enquanto o contrato estiver vigente. 

Além disso, em casos de desligamento sem justa causa, há o recebimento das verbas rescisórias, como dias trabalhados, férias proporcionais, 13º salário proporcional, multa rescisória de 40% do FGTS, entre outros.

Nesse regime, o empregador detém o poder de direção, podendo estabelecer carga horária, local e forma de execução do trabalho, conforme previsto na legislação.

2. Estabilidade e autogerenciamento CLT

O trabalhador tem os direitos trabalhistas assegurados pela Consolidação das Leis do Trabalho. Entre eles estão as férias remuneradas, o 13º salário, INSS, seguro desemprego, entre outros. Mas é importante ter em vista que alguns desses benefícios são descontados diretamente no seu salário.

3. Oportunidades de carreira CLT

Muitas empresas estruturam planos de carreira para profissionais CLT, com trilhas de crescimento, metas e promoções. Essa previsibilidade permite ao colaborador desenvolver habilidades e alcançar posições mais estratégicas ao longo do tempo.

4. Principais Direitos da CLT:

• Carteira de trabalho digital com registro formal;
• Férias remuneradas + um terço constitucional;
• 13º salário;
• Licença-maternidade e paternidade;
• FGTS (Fundo de Garantia por Tempo de Serviço);
• INSS (contribuição previdenciária);
• Seguro-desemprego (demissão sem justa causa);
• Horas extras e respectivo DSR (Descanso Semanal Remunerado); 
• Adicional noturno e respectivo DSR;
• Jornada de até 44 horas semanais. 

Está em dúvida sobre ser CLT ou PJ? Use a Calculadora de Salário Líquido da Contabilizei e descubra o valor do salário CLT, considerando os descontos de INSS, Imposto de Renda, entre outros.

Quais são as vantagens de ser PJ (Pessoa Jurídica)?

Uma das maiores vantagens de ser PJ é a economia com impostos, o que, consequentemente, pode resultar em maiores ganhos financeiros. Embora os prestadores de serviço também precisem pagar tributos, os valores desses impostos variam bastante de acordo com o porte da empresa, faturamento e atividade exercida. 

Resumidamente, podemos citar:

• Possibilidade de emitir nota fiscal;
• Permite oferecer diferentes formas de pagamento aos clientes, diferenciando dos concorrentes e aumentando as chances de fechar bons negócios;
• Oferece melhor controle dos horários, possibilitando equilibrar de maneira mais satisfatória sua vida pessoal e profissional;
• Permite que você escolha quais empresas e projetos quer atender;
• Não há desconto de impostos trabalhistas. Assim, o valor pago pela prestação do serviço é recebido integralmente;
• Dependendo da sua atividade, possibilita atender vários clientes paralelamente, aumentando a sua renda.

Veja mais detalhes dos principais pontos:

1. Contratação como pessoa jurídica

Para os PJs, um contrato de prestação de serviço dita as regras de empresa para empresa — sendo possível negociar as condições. 

Aqui, você é um prestador de serviço e a regra é clara: no trabalho prestado não pode haver os elementos que caracterizam vínculo empregatício, que são: subordinação, pessoalidade, habitualidade e onerosidade. 

Ainda é importante ressaltar que, em casos de ações trabalhistas, o que vale é a primazia da realidade e não o que está escrito no contrato. Ou seja: o que vale para uma ação trabalhista é o que acontece no dia a dia da relação de trabalho. Esses fatos determinarão os direitos e as obrigações de ambas as partes.

Para elaborar contratos seguros e efetivos, contar com o apoio de uma contabilidade pode ser um diferencial. Conheça a Contabilizei e saiba como podemos te ajudar!

2. Estabilidade e autogerenciamento como pessoa jurídica

Como PJ, você não tem todos os benefícios de um CLT, mas também não há os descontos que envolvem esses benefícios. Por isso, é muito importante fazer um planejamento financeiro e auto gerenciar seu dinheiro, contratos e clientes.

Como prestador de serviço, é possível suprir os direitos garantidos pela CLT — tanto com um planejamento financeiro como incluindo alguns benefícios no contrato de prestação de serviços. Com um bom planejamento, é possível conseguir estabilidade sendo PJ.

3. Flexibilidade

No modelo PJ, só deve ser cumprido o que foi especificado no contrato. Vale ressaltar o quanto é importante estar atento às condições firmadas no documento, já que é ele que define o quão flexível será sua rotina.

Por isso, prestar serviço pode ser uma boa ideia para quem gosta de definir seus próprios horários e escolher a forma e o lugar onde vai trabalhar.

4. Oportunidades de carreira com CNPJ

Prestadores de serviço podem atender mais clientes e aumentar a renda ao optar por ser PJ. Mas, para chegar lá, é preciso ter um bom networking.

Especialmente nos mercados de TI e marketing, o número de empresas que contratam PJ está aumentando. Uma tendência para ficar de olho! A Contabilizei é especialista em atender essas profissões, oferecendo serviços como emissão de invoice e muito mais.

5. Responsabilidades como “pejota”

Ao se tornar PJ, você assume a responsabilidade pela sua aposentadoria e outros benefícios, como plano de saúde ou férias. 

Além disso, será necessário abrir uma empresa, emitir nota fiscal e pagar impostos sobre sua renda. Isso pode parecer complicado, mas não se assuste! O lado bom é que, para auxiliar na abertura da empresa e no pagamento de impostos, você pode contratar um contador de confiança.

Se estiver na dúvida se o regime PJ é para você, fale com um especialista contábil da Contabilizei e entenda mais sobre a tributação de pessoa física e pessoa jurídica, além de descobrir em qual você ganharia mais.

6. Direitos PJ

Principais Direitos da Pessoa jurídica:

• Benefícios previdenciários (como auxílio-maternidade, aposentadoria, etc);
• Emissão de Nota Fiscal;
• Contratação de um funcionário pelo salário mínimo da categoria.

Qual é mais vantajoso: PJ ou CLT?

O modelo mais vantajoso entre PJ ou CLT é aquele que faz mais sentido para você, sua carreira e área de atuação. A escolha entre CLT e PJ depende dos seus objetivos, prioridades e situação individual, considerando a sua renda, custos, flexibilidade e os benefícios. 

Para decidir, é interessante levar em consideração alguns fatores que veremos a seguir:

1. Renda e benefícios: trabalhando como CLT, você recebe um salário líquido menor, mas tem todos os direitos e benefícios garantidos. Já como PJ, você recebe um salário líquido maior, mas não tem benefícios garantidos por lei.

2. Segurança e estabilidade: em ambas as opções, seja PJ ou CLT, é possível conseguir segurança e estabilidade. A diferença é que, como CLT, a segurança e estabilidade estão muito atreladas aos direitos trabalhistas, enquanto sendo PJ a segurança e estabilidade vêm com networking, bons contratos de trabalho e uma carteira de clientes.

3. Custos e impostos: como CLT, o valor dos impostos é mais alto, o que diminui o valor do salário líquido. No regime PJ, o valor dos impostos pode ser mais baixo, mas isso depende de algumas características do CNPJ, como natureza jurídica e o regime tributário. Nesse caso, vale a pena comparar as propostas e possibilidades, calculando o que é mais benéfico para você. Saiba como transformar salário de CLT para PJ.

4. Flexibilidade: no modelo PJ, existe mais flexibilidade em relação ao local, forma e horário de trabalho, uma vez que todos esses elementos estarão acordados no contrato de prestação de serviços. Já como CLT, apesar de existirem mais regras nesse sentido, há empresas que possibilitam horário flexível, jornada híbrida, entre outras opções.

5. Perspectivas de Crescimento: também em ambas as opções, PJ ou CLT, existem perspectivas de crescimento. Porém, isso depende de alguns fatores, como o tipo de empresa que está contratando, networking, carteira de clientes, área de atuação, entre outros.

A escolha entre CLT e PJ depende muito do que você valoriza na sua vida profissional e pessoal. Se você prefere segurança jurídica e benefícios garantidos, o modelo CLT pode ser mais vantajoso. Já se busca maior autonomia, flexibilidade de horário e potencial de ganho financeiro maior, ser PJ pode ser a melhor escolha.

Ficou curioso para saber exatamente quanto você pode ganhar trabalhando como PJ? Use a calculadora CLT X PJ da Contabilizei e tenha esse resultado agora mesmo.

Como escolher entre CLT ou PJ?

A decisão entre CLT e PJ envolve tanto um cálculo financeiro quanto a avaliação dos objetivos, estilo de vida e perfil do profissional. De um modo geral:

• Escolha pelo modelo CLT se: você prioriza fatores como direitos trabalhistas garantidos, possibilidade de estabilidade e, consequentemente, maior segurança – tudo isso sem se preocupar com a gestão de impostos. Vale lembrar que, aqui, existem descontos maiores na folha de pagamento e menor flexibilidade em relação à rotinas, horários, etc.

• Escolha pelo modelo PJ se: você prefere e/ou busca por mais autonomia, flexibilidade em relação às rotinas de trabalho e horários, e um potencial de ganho maior, assumindo a própria gestão financeira e burocrática do negócio. É importante lembrar que, apesar dos ganhos serem potencialmente maiores, aqui o profissional deve fazer o próprio planejamento financeiro para cobrir benefícios como férias ou 13º salário.

A partir de qual salário compensa ser PJ?

Via de regra, quando o salário ultrapassa os 27,5% de imposto pago em IRPF, ou seja, a partir de R$4.664,68 em regime CLT, pode ser a hora de considerar uma proposta PJ. Afinal, ao se tornar PJ, o valor de IRPF incide sobre o pró-labore, que você pode definir uma quantidade de retirada mais vantajosa.

Vale lembrar que quem se torna pessoa jurídica também precisa pagar os impostos de acordo com o regime tributário da microempresa, normalmente enquadrada no Simples Nacional, e não recebe direitos trabalhistas que se somam ao valor do salário do CLT, como: vale refeição, vale transporte, plano de saúde, FGTS, 13° salário e demais benefícios. Então, uma dica, seria somar o valor do salário + benefícios para chegar em um valor mais justo.

Além disso, é fundamental contar com o apoio de um contador para auxiliá-lo nesta decisão, calculando as vantagens e desvantagens tributárias em cada modelo.

Para auxiliá-lo e tornar estes dados mais palpáveis, você pode simular cenários de salário e os valores descontados na modalidade CLT x PJ por meio da calculadora CLT e PJ desenvolvida pelos especialistas da Contabilizei. Ficou ainda com dúvidas? Fale com um de nossos especialistas que podemos te ajudar.

O que preciso saber para ter um CNPJ?

Caso escolha abrir um CNPJ, estes são os principais pontos para levar em consideração:

• Quais são as opções para abrir empresa? Dependendo da sua área de atuação, é possível abrir um CNPJ como MEI. Além disso, existem outras alternativas, como Microempresa (ME) e Empresa de Pequeno Porte (EPP). A dica para escolher a opção mais adequada é entender as características do seu negócio, como a estimativa de faturamento, quais atividades serão exercidas, se você pretende atuar com ou sem sócios, entre outros. Saiba mais neste artigo. 

• Quanto custa abrir um CNPJ? No caso do MEI, a abertura da empresa é feita de graça por meio do Portal do Empreendedor, do Governo Federal. Já no caso dos outros tipos de empresa, o custo para abrir CNPJ varia, mas geralmente fica entre R$500 e R$3.000, dependendo do tipo de empresa, da região e dos serviços contratados durante a abertura. 

• Qual o valor dos impostos? Para o MEI, o valor dos impostos é uma taxa fixa que vai de R$76,90 a R$81,90, dependendo da atividade da empresa. Para os outros tipos de empresa, o valor dos impostos depende do regime tributário escolhido: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. No Simples Nacional, a alíquota varia de 4% a 33%. Já no Lucro Presumido, a alíquota média é de 16,33%. Por fim, no Lucro Real, a alíquota varia entre 20% e 35%. Saiba mais neste artigo.

• Como funciona a contribuição ao INSS? A contribuição do PJ para o INSS também depende do tipo de empresa em questão. No caso do MEI, a contribuição acontece por meio do pagamento do DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional). O pagamento desta guia já garante ao MEI o acesso a alguns benefícios previdenciários, mas vale lembrar: quem atua como MEI não consegue se aposentar por tempo de contribuição, a não ser que faça um recolhimento complementar de 15% sobre o salário mínimo vigente. Já no caso de outros tipos de empresa, como ME ou EPP, o sócio da empresa recebe uma remuneração, que é chamada de “pró-labore”. Sobre este valor de pró-labore, é obrigatório o desconto de 11% de INSS. Assim, o sócio contribui ao INSS na categoria de Contribuinte Individual.

• Quais as obrigações de uma empresa? Além do pagamento de impostos, uma pessoa que atua como PJ tem outras obrigações, como a emissão de notas fiscais, o registro de todas as movimentações financeiras da empresa, a contribuição ao INSS, entre outros. Apesar disso, não significa que a sua rotina como PJ precise ser complicada. A Contabilizei está aqui justamente para simplificar o seu dia a dia e desburocratizar todos esses processos. Fale com um dos nossos especialistas e saiba como podemos ajudar você!

Como prestar serviços como pessoa jurídica de maneira legal?

Se você considerou os prós e os contras de ser PJ e viu que essa é, realmente, a melhor opção para você, saiba que existem alguns cuidados que precisa ter na hora de fechar um contrato nesse modelo.

Quem está contratando não tem por obrigação legal de pagar os benefícios estipulados na CLT, como recolhimento de valores referentes a INSS (Instituto Nacional do Seguro Social), rescisão e outros.

Dessa forma, a melhor maneira de estabelecer uma relação vantajosa e transparente para ambos os lados é por meio de um contrato de prestação de serviços.

Nele, devem estar estipuladas todas as atividades que serão realizadas, valores, formas de pagamento, prazos para entrega, local de realização do serviço e demais detalhes que julgarem necessários.

Quem é PJ pode ser CLT ao mesmo tempo?

Sim, se você tiver um CNPJ, pode trabalhar com carteira de trabalho (CLT) sem problema nenhum. A questão nesse caso é adequar os tempos para que nenhuma entrega – seja ela como empregado ou como empreendedor – não seja feita. Você inclusive poderá ter empregados dentro da sua empresa (CNPJ) e trabalhar para outro empregador como pessoa física.

Pode ser CLT e PJ na mesma empresa?

Não é possível ser CLT e PJ dentro da mesma empresa. Embora você possa ser empregado CLT em uma empresa e, ao mesmo tempo, atuar como empresário (PJ) em outra, não é permitido acumular essas duas funções na mesma organização, pois isso configura um conflito de interesses e pode gerar problemas legais.

Para atuar como PJ, é necessário que haja autonomia e independência no trabalho, o que entra em conflito com o vínculo empregatício da CLT, que exige subordinação. Portanto, você pode ser CLT em uma empresa e PJ em outra, mas não no mesmo lugar.

CLT ou PJ? Recapitulando!

Muitas informações até aqui? Vamos resumir os pontos principais sobre atuar como CLT ou PJ:

• CLT (Consolidação das Leis do Trabalho) e PJ (Pessoa Jurídica) são duas formas de contratação diferentes, ambas com vantagens e desvantagens;
• No regime CLT, o empregado tem a “carteira assinada”, vínculo empregatício e benefícios como férias remuneradas, 13º salário, entre outros;
• O PJ atua como empresa, emitindo notas fiscais e sendo responsável por gerenciar o pagamento de impostos e outros encargos;
• Entre as vantagens do CLT estão: estabilidade por meio do vínculo empregatício, benefícios (férias, 13º, etc), mais segurança (seguro desemprego e verbas rescisórias em casos de demissão sem justa causa), contribuições para o INSS que garantem a aposentadoria, auxílio doença, pensão por morte, etc;
• Entre as desvantagens do CLT estão: salário líquido menor por conta de descontos de impostos e outros encargos, menos flexibilidade por conta da carga horária e subordinação ao empregador, ganho financeiro pode ser limitado em comparação ao PJ;
• Entre as vantagens do PJ estão: o profissional pode prestar serviço para diversas empresas uma vez que não há vínculo empregatício, a relação de trabalho tende a ser mais flexível (opção de negociar prazos e horários), o profissional tem mais autonomia para organizar sua rotina de trabalho, o PJ geralmente recebe um valor líquido maior, já que não há descontos no valor recebido pela prestação de serviços;
• Entre as desvantagens do PJ estão: o profissional é responsável por gerenciar e fazer o pagamento dos próprios impostos e contribuições previdenciárias, não tem os mesmos direitos e benefícios do regime CLT (férias, 13º salário, etc).

Por fim, para decidir entre CLT e PJ, é necessário avaliar o seu cenário individual e quais os seus objetivos profissionais, além das possibilidades de mercado para o seu segmento e potencial de crescimento. 

Pensando em ser PJ? A Contabilizei é a opção ideal para você

Tendo uma microempresa (ME), você é obrigado por lei a contratar um contador e isso não precisa ser um problema, muito menos custar caro. Além disso, o profissional contábil vai auxiliá-lo em toda a jornada de abertura de CNPJ para que você consiga atuar como PJ sem grandes dificuldades e com economia em impostos. 

Por isso, escolher um serviço de contabilidade online, como a Contabilizei, é a melhor opção. Com ele você pode automatizar todos os processos que citamos acima, tornando sua rotina mais fácil e a comunicação com seu contador mais transparente.