Declarar imposto de renda pela primeira vez: como fazer? Passo a passo

O Imposto de Renda é um tributo cobrado pelo governo sobre os rendimentos das pessoas físicas e jurídicas. Ele serve para financiar serviços públicos como saúde, educação e infraestrutura. 

O imposto é calculado com base na renda anual do contribuinte, aplicando-se uma tabela progressiva de alíquotas. Dependendo da sua renda e das despesas dedutíveis, você pode pagar imposto ou até mesmo receber restituição.

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Qual o prazo para entregar a declaração do Imposto de Renda?

O período para a entrega da Declaração do Imposto de Renda é entre 17 de março a 30 de maio de 2025.

Saiba como fazer a declaração do Imposto de Renda nesse passo a passo. 

Como saber se preciso pagar Imposto de Renda?

A Declaração de Imposto de Renda de pessoa física é um reajuste anual do que você pagou o ano todo, então se você pagou imposto a mais é possível que a Receita Federal devolva uma parte do valor, provocando uma restituição. Já se você pagou imposto a menos sobre seus rendimentos tributáveis, no momento da Declaração será cobrado a diferença.

Para saber se você vai pagar imposto ou ser restituído, é necessário entender que esse valor é definido com base na tabela do IRPF. Ela funciona de forma progressiva, ou seja, quanto maior a renda do contribuinte, maior a alíquota aplicada.

A Receita Federal estabelece faixas de renda, e cada faixa possui uma alíquota correspondente. Isso significa que os contribuintes que ganham até determinado limite estão isentos, enquanto os que ultrapassam esse valor pagam um percentual sobre a parcela excedente da renda.

Base de cálculo	Alíquota	Dedução
Até R$ 2.259,20	–	–
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15,0%	R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

A tabela do Imposto de Renda 2025 segue sem alterações na faixa de isenção, que continua em R$ 2.259,20, com um desconto simplificado que permite isenção para rendimentos de até R$ 2.824,00. Para rendas superiores, as alíquotas variam entre 7,5% e 27,5%, conforme a faixa salarial.

Saiba mais detalhes de quem precisa declarar IRPF.

Quanto paga de Imposto de Renda quem ganha 3 mil reais?

Para o cálculo do desconto de Imposto de Renda, vamos usar como exemplo um salário de R$3.000,00. 

Passo 1: É necessário subtrair o valor descontado do salário de INSS e  dependentes/pensão se houver. neste exemplo vamos considerar apenas o INSS, no caso de R$ 253,41 para encontrar o valor base para calcular o IR. Assim:

Base de calculo do IRRF:  R$3.000,00 – R$253,41 (referente ao INSS) = R$2.746,59

Passo 2: Sobre esse valor, encontramos a alíquota incidente nesta faixa salarial de acordo com a Tabela do Imposto de Renda. Para a base de calculo que encontramos de R$2.746,59, a alíquota é de 7,5%. Portanto:

R$2.746,59 * 7,5% = R$205,99.

Passo 3: Descontar desse valor a parcela a deduzir, que é um valor fixo determinado pela tabela do IR. Assim: 

R$205,99 – R$169,44 (valor da dedução para esta faixa salarial) = R$36,55

Resultado: R$36,55 é o valor do IRRF a ser descontado mensalmente. 

Outra opção de cálculo é utilizando o desconto simplificado, é um valor fixo de R$564,80 e normalmente é vantajoso para quem ganha até R$ 5.000, permitindo que o contribuinte tenha uma dedução padrão sobre a base de cálculo do imposto.

Passo 1: Subtrair um desconto padrão do salário para simplificar o cálculo.

R$3.000,00 – R$564,80 (valor fixo) = R$2.435,20

Passo 2: Aplicar a mesma alíquota de 7,5% ao valor simplificado.

R$2.435,20 * 7,5% = R$182,64

Passo 3: Novamente, subtrair a mesma parcela a deduzir.

R$182,64 – R$169,44 = R$13,20

Resultado: Com o desconto simplificado, o IRRF é R$13,20.

Na declaração do IRPF, é realizado o mesmo cálculo, porém com a tabela do Imposto de Renda anual e com o desconto simplificado de 20%.

É importante se atentar que quem possui dependentes, gastou com saúde, pagou escola no ano passado ou investiu em um plano de previdência do tipo PGBL deve informar todas essas despesas na declaração. O programa de preenchimento da declaração mostra automaticamente ao contribuinte qual é a opção tributária mais vantajosa, se o modelo simplificado ou o completo.

No modelo simplificado, é aplicado um desconto padrão de 20%, até o limite de R$ 16.754,34. Já o modelo completo permite utilizar as deduções legais para reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar a restituição. Na dúvida, preencha todos os campos da declaração. No final, o programa informará a você qual é a opção mais vantajosa para você.

Saiba o que pode mudar caso a Lei de Isenção do Imposto de Renda até R$ 5 mil seja aprovada. 

Onde fazer a Declaração do Imposto de Renda?

Você pode baixar o Programa de Declaração do Imposto de Renda pela internet pesquisando no IRPF 2025, pode fazer de forma online no site da Receita Federal ou pelo celular via aplicativo da Receita Federal. 

Acessando com sua conta Gov.br você consegue consultar declarações dos anos anteriores e realizar a de 2025, clicando em “iniciar declaração”. Para ter acesso à declaração pré-preenchida da Receita Federal, é preciso ter uma conta gov prata ou ouro.

Quem é isento da Declaração do Imposto de Renda?

Estão isentos de declarar Imposto de Renda quem não está enquadrado nos critérios de obrigatoriedades, além de: 

· Tem que ser aposentado (qualquer tipo) e/ou receber pensão por morte ou se militar, estar na reserva ou reforma e;

· Ter uma doença grave listada na lei 7.713/88.

Mas, vale lembrar, os rendimentos isentos, neste caso, são somente os referentes à aposentadoria, pensão por morte, reforma ou reserva no caso de militares. Outros rendimentos recebidos pelo aposentado ou pensionista serão tributáveis.

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