Reforma Tributária e precificação: como o novo Regime Tributário vai mudar a sua tabela de preços a partir de 2027

Os tributos escondidos dentro do preço estão com os dias contados. A partir de 2027, os novos tributos CBS e IBS, que juntos formam o IVA Dual, passam a aparecer destacados na nota fiscal, em campos específicos e segregados do valor da operação. Isso não é só uma mudança visual: é uma mudança estrutural na forma de calcular o valor do seu trabalho e na gestão da sua empresa.

Revisar os custos do seu negócio para as novas regras tributárias exige atenção aos detalhes. Mas você não precisa definir seus preços no escuro ou no chute. A Reforma chegou. A Contabilizei simplifica.

Importante: Em 2026 empresas do Lucro Real e Presumido já estão destacando a CBS e o IBS na nota fiscal com alíquotas simbólicas (0,9% de CBS e 0,1% de IBS), a título de testes dos sistemas governamentais e adaptação do contribuinte.

O principal erro da precificação na Reforma Tributária: somar imposto novo em cima de preço antigo

Hoje, quando você cobra R$ 1.000 por um produto ou serviço, parte desse valor já é imposto. Ele está ali, só que embutido no preço, sem aparecer. Se, a partir de 2027, você simplesmente pegar esse mesmo R$ 1.000 e somar o IBS/CBS por cima, vai cobrar imposto em dobro: uma parcela que já está  embutida no preço e outra que acabou de incluir somada em campo específico na nota fiscal..

O caminho correto é recalcular o preço a partir do valor líquido (custo + margem, sem o PIS e a Cofins que estavam embutidos) e só depois acrescentar o IVA (CBS/IBS) por fora, como um valor separado na nota.

Importante: Vale lembrar que, em 2027, esse recálculo de tirar o imposto embutido vale especificamente para o PIS e a COFINS, que serão extintos. Impostos como ICMS e ISS continuam sendo calculados e incluídos no preço normalmente por enquanto.

Como fica o preço na transição de 2027 para serviços?

Em 2027, o período de transição da Reforma entra em uma nova fase com a convivência de tributos antigos e novos. O PIS e a COFINS são extintos e saem do cálculo por dentro. Porém, o ISS (que varia de 2% a 5% dependendo do seu município) continua existindo e sendo calculado “por dentro” do preço até 2032. Ou seja: você retira o PIS/COFINS da base, mantém o ISS embutido no preço e adiciona o novo IVA (estimado em 8,5%) por fora na nota fiscal.

Um exemplo simples de como montar o preço na transição (2027)

Uma consultoria optante pelo Lucro Presumido fatura hoje exatamente R$ 14.826,22 por um projeto, calculado com a carga tributária de hoje (PIS 0,65%, COFINS 3,0% e ISS 5%, totalizando 8,65%) embutida no preço. 

1. Primeiro, isolamos o valor líquido: Isolando o custo real do serviço (equipe + estrutura) em R$ 10.835,00 e a margem desejada de 25% sobre esse custo, o preço líquido do projeto (sem imposto nenhum) é:

R$ 10.835,00 x 1,25 = R$ 13.543,75 (preço líquido, sem tributos antigos e sem IVA)

2. Depois, recolocamos apenas o imposto que continua “por dentro” em 2027 (ISS):

Como o ISS (vamos utilizar 5% como exemplo) continua sendo cobrado “por dentro” em 2027, precisamos embuti-lo no preço líquido:

Preço com ISS = R$ R$ 13.543,75 / (1 – 0,05) = R$ 13.543,75 / 0,95 = R$ 14.256,58

3. Por fim, aplicamos o novo IVA (CBS/IBS de 8,5% estimado para 2027) “por fora”:

A partir de 2027, os novos tributos (8,4% de CBS e 0,1% de IBS) entram diretamente sobre os R$ 13.543,75 (custo + margem) que é o valor líquido da operação sem impostos (antigos) incluídos no preço. 

IVA destacado (8,5%) = R$ 13.543,75 x 8,5% = R$ 1.151,22

Com o montante do IVA (calculado por fora sobre a base sem o ISS) definido, basta somar o valor líquido acrescido do ISS embutido ao imposto destacado:
Valor Final da Nota Fiscal = R$ 14.256,58 + R$ 1.151,22 = R$ 15.407,80 

Se a empresa não calculasse de novo e apenas somasse a alíquota do IVA em cima dos R$ 14.826,22 originais, o valor final iria para R$ 16.086,45. Ela estaria cobrando o imposto extinto que já estava embutido na conta antiga e o novo imposto por fora, inflando o preço sem necessidade e perdendo competitividade no mercado.

Por outro lado, observe que o preço final ajustado (R$ 15.407,80) ficou acima dos R$ 14.826,22 cobrados hoje. Se a empresa mantiver o valor antigo sem repassar a nova alíquota do IVA ao cliente, ela estará absorvendo esse imposto no próprio caixa, o que significa uma perda direta na sua margem de lucro. Por isso, é fundamental refazer essa conta com antecedência para alinhar os novos valores em contrato com o cliente contratante antes da virada do ano.

Custo percebido pelo cliente: por que esse valor maior na nota não é necessariamente um aumento de preço?

Na prática, se o seu cliente for uma empresa enquadrada no regime regular (Lucro Real ou Presumido) ou no Simples Híbrido, esse aumento no valor final da nota pode não se converter em custo real para ele. Como ele pode tomar crédito integral do IBS e da CBS destacados na sua emissão, esse valor é abatido diretamente na apuração dos impostos do próprio negócio dele. O resultado é um custo efetivo de contratação menor em 2027 ou equivalente ao que ele pagava no modelo antigo sem direito a crédito amplo. 

Por outro lado, se a sua carteira for formada por pessoas físicas, MEIs ou empresas mantidas no Simples Tradicional, que não aproveitam esses créditos, qualquer imposto destacado por fora vira custo puro ao consumidor final. Se esse for o seu caso, vale a pena avaliar com atenção o regime de tributação da sua empresa para não encarecer seus serviços desnecessariamente frente à concorrência. A decisão do regime ideal e da nova tabela de preços não deve ser feita no achismo: ela exige simulações detalhadas e um planejamento tributário robusto conduzido lado a lado com a sua contabilidade.

O que muda na sua planilha de preços na prática

1. Separe custo, margem e imposto em colunas diferentes: Enquanto o imposto estava 100% embutido, era fácil misturar tudo em um único markup. A partir de agora, cada linha da precificação precisa isolar claramente: custo do insumo/serviço, margem desejada, tributos atuais calculados por dentro do preço e IVA destacado.
2. Não reajuste tudo pelo mesmo percentual: Produtos e serviços diferentes têm elasticidades diferentes. Um item essencial, com pouca concorrência, suporta repasse de preço melhor do que um serviço competitivo, onde um pequeno aumento pode custar volume de vendas. Reajustar a tabela inteira pelo mesmo índice tende a deixar dinheiro na mesa em uns casos e perder cliente em outros.
3. O regime tributário do seu CNPJ muda o quanto de imposto você precisa destacar: Empresas do regime regular (Lucro Real, Presumido ou Simples Híbrido) recolhem o IVA por fora, pela alíquota prevista para 2027 (estimada em cerca de 8,5%, sendo 8,4% de CBS e 0,1% de IBS). Quem fica no Simples Tradicional mantém tudo embutido na DAS, com alíquota reduzida, o que muda o tamanho da fatia que aparece destacada no seu preço.
4. Volume de compras com nota fiscal em nome do CNPJ: Quanto maior a parte dos seus custos operacionais com nota no nome da empresa, menor tende a ser o impacto líquido do IVA no seu preço final, já que parte do imposto pago nas compras é abatido via crédito tributário. Vale lembrar que essa regra não vale para empresas do Simples Tradicional.
5. Considere o crédito de IVA que você transfere ao cliente: Se o seu cliente é uma empresa do regime regular (Lucro Real ou Presumido) ou do Simples Híbrido, ele desconta como crédito o IVA destacado na sua nota. Para ele, o que importa é o custo efetivo: o preço pago menos o crédito recuperado. Por isso, nessas vendas, defina o preço olhando esse custo efetivo, e não só o valor da nota. Já para o consumidor final e para empresas do Simples Tradicional, que não aproveitam o crédito, o que pesa é o preço final.

A Reforma Tributária muda não só a forma de destacar os impostos na nota fiscal, mas também as decisões de planejamento tributário e precificação da sua empresa. Veja o que muda em 2027, conheça os novos prazos e entenda como o regime tributário pode impactar sua estratégia.

Split Payment e a saída do imposto do caixa

Hoje, o valor total  da venda entra no seu caixa e você só recolhe a guia no mês seguinte. Com o Split Payment, a parcela do imposto é separada automaticamente no momento do pagamento eletrônico (via cartão, Pix ou boleto). Isso significa que o governo recebe a fatia dele na hora, e o seu caixa recebe só o valor líquido.

Vale destacar que essa mudança não acontece logo no dia 1º de janeiro de 2027. A previsão é que o Split Payment comece a ser implementado a partir do segundo semestre de 2027 (a depender da regulamentação final do governo), de forma gradual, começando por algumas empresas e setores específicos até abarcar todos os negócios.

Na hora de formar o preço, isso precisará entrar na conta do capital de giro: a margem cobrada tem que sustentar as despesas do dia a dia sem contar com o dinheiro do imposto que antes ficava temporariamente disponível na conta bancária da empresa.

Por que revisitar a precificação mais de uma vez por ano

A transição é gradual e vai até 2033. A cada ano, a composição tributária do seu produto ou serviço muda conforme os tributos antigos (ICMS/ISS) dão lugar ao novo IVA Dual. Uma tabela de preços calculada certa para 2027 estará desatualizada quando as fases seguintes começarem (como em 2029, quando começa a redução do ISS/ICMS e a implementação gradual do IBS). E não é só a sua empresa que vai ajustar preços: seus fornecedores também vão reajustar os deles. Dependendo do regime de cada um e dos créditos que eles conseguem aproveitar, isso pode encarecer ou baratear os seus custos ao longo da cadeia. Por isso, revise seus custos periodicamente, e não apenas a sua tabela de venda. Precificar, a partir de agora, é uma rotina constante. 

Como a contabilidade online simplifica essa conta no seu dia a dia

Recalcular os preços durante a transição da Reforma Tributária exige considerar custos, margem de lucro, IBS e CBS, créditos tributários, perfil dos clientes e mudanças na composição dos impostos até 2033. Tudo isso ao mesmo tempo. Como esses fatores mudam ao longo da transição, uma planilha atualizada apenas uma vez rapidamente deixa de refletir a realidade do negócio.

A Contabilizei pode simplificar essa gestão ao centralizar informações fiscais, financeiras e operacionais em um único ambiente. Com dados de faturamento, custos, emissão de notas e enquadramento tributário organizados, fica mais fácil acompanhar o impacto do IBS e da CBS na formação dos preços e revisar a margem conforme as mudanças das regras tributárias.

Centralizar sua gestão em uma plataforma de contabilidade online reúne tecnologia, emissão automática de notas e acompanhamento especialista em um único ambiente digital:

• Emissor de Notas Atualizado: Seu emissor já fica 100% configurado para as novas exigências da Reforma, destacando os impostos automaticamente no layout da nota fiscal sem atrasar seu faturamento.
• Controle de Caixa em Tempo Real: Algumas contabilidades oferecem Conta PJ integrada, o que facilita a gestão financeira, principalmente nesse momento durante o qual algumas mudanças, como o Split Payment, vão impactar a quantidade de dinheiro que entra no seu caixa no dia a dia.
• Créditos Tributários: Pela plataforma da contabilidade online você pode acompanhar a sua gestão de créditos tributários e entender o impacto real dos impostos pagos sobre as suas compras.

A Reforma chegou. A Contabilizei simplifica.

Quer ver quanto o IVA vai representar no seu preço e simular o impacto exato na sua margem? Use a Calculadora da Reforma Tributária da Contabilizei, compare seus cenários e planeje os novos preços do seu CNPJ com total segurança!

Não deixe a Reforma Tributária te travar. A Contabilizei traduz mudanças complexas para a sua realidade, apoiando na adaptação do seu preço e organização. Com a calculadora da Reforma Tributária da Contabilizei, você entende o impacto financeiro no seu CNPJ em segundos e identifica os melhores caminhos para economizar.