Calculadora salário PJ x CLT
A calculadora PJ x CLT é uma ferramenta que compara de forma simples os impostos, benefícios e contribuições de cada regime, ajudando você a entender quanto precisaria ganhar como PJ para manter os ganhos equilibrados. Além disso, a ferramenta também calcula o salário líquido em cada regime, mostrando claramente as diferenças e ajudando você a tomar decisões financeiras mais assertivas.
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Para saber mais sobre os critérios utilizados nos cálculos, clique aqui.
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Como calcular o salário PJ
Para calcular o salário PJ é necessário entender primeiro como calcular o seu salário líquido CLT, somando os benefícios típicos dessa modalidade. O cálculo do salário CLT envolve os seguintes passos:
- Salário líquido CLT: considere o seu salário líquido mensal;
- Férias: adicione 1/12 do valor das férias ao salário líquido;
- Terço de férias: adicione 33,33% sobre o valor das férias;
- 13º salário: inclua 1/12 do valor do 13º salário;
- FGTS: adicione 8% sobre o valor do salário bruto (relacionado ao FGTS);
- Benefícios: some os benefícios de alimentação, saúde e outros pagos pela empresa.
- Imposto da empresa: desconte de 6% a 33% do faturamento da empresa (dependendo do regime tributário);
- INSS: desconte 11% sobre o valor do pró-labore (salário definido para fins de contribuição);
- Contabilidade: desconte o custo mensal com contabilidade, que varia conforme o contador e os serviços prestados.
Principais diferenças entre PJ e CLT
A principal diferença entre CLT e PJ é que no regime CLT você tem benefícios trabalhistas oferecidos pela empresa, porém, o salário líquido é menor, pois há descontos fixos de IRRF e INSS. Já no regime PJ, você recebe um salário líquido maior, mas não possui benefícios além do que foi acordado em contrato, além de ser responsável por pagar os próprios impostos.
PJ
No regime PJ (pessoa jurídica), o trabalhador firma um contrato de prestação de serviços com a empresa, sem vínculo empregatício formal. As características deste modelo incluem:
Remuneração sem descontos: o salário é pago integralmente, mas o PJ é responsável por pagar seus próprios impostos, que variam conforme o porte da empresa, faturamento e atividade exercida. Por exemplo: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
Direitos trabalhistas: o PJ não possui os benefícios trabalhistas garantidos pela CLT, como férias, 13º salário ou FGTS, a menos que sejam acordados de forma contratual.
Flexibilidade de horário: O PJ pode estipular sua própria agenda de trabalho, desde que cumpra as obrigações acordadas com o contratante.
Maior liberdade: O PJ pode prestar serviços para diversos empregadores ao mesmo tempo, sem a limitação de um vínculo exclusivo.
CLT
Na contratação CLT, o vínculo empregatício é formalizado com a assinatura na carteira de trabalho, garantindo ao empregado diversos benefícios trabalhistas como:
Férias, 13º salário, FGTS, vale-transporte e vale-refeição (dependendo do contrato).
O salário de um empregado CLT já sofre descontos obrigatórios, como o INSS e o Imposto de Renda (IRRF), o que reduz o valor líquido recebido mensalmente.
O empregado CLT precisa cumprir a jornada de trabalho estabelecida por lei.
O regime CLT oferece mais segurança e direitos trabalhistas, mas a remuneração líquida é afetada pelos descontos obrigatórios e pela limitação de flexibilidade.
Outras informações importantes
Como é feita a contratação PJ e CLT?
PJ
- Abrir uma empresa: para ser contratado como PJ, o profissional precisa abrir uma empresa (CNPJ) e atuar como prestador de serviços.
- Contrato de prestação de serviços: a relação entre o PJ e a empresa contratante é formalizada por meio de um contrato de prestação de serviços, no qual são definidos detalhes como horário de trabalho, quantidade de horas, prazo de entrega e outras condições acordadas entre as partes.
- Sem registro em carteira: diferentemente da CLT, não há registro em carteira de trabalho. O profissional como PJ não tem acesso aos benefícios trabalhistas garantidos pela CLT (como férias, 13º salário, FGTS, etc).
- Responsabilidade pelos impostos: o PJ é responsável pelo pagamento de seus próprios impostos, conforme o regime tributário de sua empresa (como Simples Nacional, Lucro Presumido, etc.).
CLT
- Vínculo empregatício: o profissional que é contratado CLT tem um vínculo formal com a empresa, com registro na carteira de trabalho e garantias de direitos trabalhistas.
- Documentação e procedimentos: para formalizar a contratação, o empregador deve seguir alguns procedimentos legais, como a assinatura da carteira de trabalho, exame admissional, documentação pessoal do trabalhador (como RG, CPF e comprovante de residência), entre outros.
- Direitos trabalhistas garantidos: o trabalhador CLT tem direitos como férias, 13º salário, FGTS, vale-transporte, licença maternidade, seguro-desemprego, entre outros.
- Jornada de trabalho: o empregado CLT tem sua jornada de trabalho definida pela legislação trabalhista (geralmente de 44 horas semanais).
Quais são as principais obrigações de quem é PJ e CLT?
PJ
- Abrir um CNPJ;
- Contratar um escritório de contabilidade para apurar e registrar os impostos;
- Emitir notas fiscais;
- Pagar os impostos mensalmente;
- Cumprir com o que foi acordado em contrato.
CLT
- Cumprir a jornada de trabalho prevista em lei;
- Trabalhar somente para a empresa que consta registrada na carteira;
- Fazer exames médicos periódicos obrigatórios;
- Não faltar ao trabalho sem aviso prévio;
- Apresentar justificativa em caso de falta.
Quais são os principais direitos de quem é PJ e CLT?
PJ
- Benefícios previdenciários como aposentadoria, auxílio maternidade, pensão por morte, entre outros;
- Possibilidade de contratar um funcionário pelo salário mínimo da categoria da sua função;
- Emitir notas fiscais para diversos clientes/contratantes.
CLT
- Férias remuneradas;
- Adicional por hora extra trabalhada;
- Licença-maternidade e paternidade;
- Seguro-desemprego em caso de demissão sem justa causa;
- Ganhar um 13º salário por ano.
Quais são os descontos para quem é PJ e CLT?
PJ
- Uma das grandes vantagens de se trabalhar como PJ é que o valor recebido pelos serviços prestados não sofre nenhum desconto legal. O contratante deverá pagar somente o valor que foi combinado previamente em contrato.
Isso acontece porque a pessoa jurídica não tem qualquer vínculo empregatício com a empresa que o contratou. No entanto, é preciso ter atenção e se planejar, pois será necessário pagar os impostos do PJ.
CLT
- Os descontos na folha de pagamento do profissional CLT podem ser facultativos ou obrigatórios por lei.
Os descontos facultativos são aqueles que não são obrigatórios por lei, mas podem ser feitos mediante acordo entre empregador e empregado ou por adesão do funcionário a benefícios oferecidos pela empresa. Por exemplo: vale-transporte, vale-refeição, plano de saúde, seguro de vida, entre outros.
Já os descontos obrigatórios englobam o INSS e o IRRF que são exigidos para todos os profissionais contratados por uma empresa pelo regime CLT, e são abatidos do salário bruto. Para descobrir o salário líquido, será sempre necessário considerar esses abatimentos.
Como é feita a contratação PJ e CLT?
PJ
A contratação PJ é bem diferente da contratação CLT, pois não há vínculo empregatício formal e as obrigações trabalhistas são distintas. Veja como funciona:
- Abrir uma empresa: para ser contratado como PJ, o profissional precisa abrir uma empresa (CNPJ) e atuar como prestador de serviços.
- Contrato de prestação de serviços: a relação entre o PJ e a empresa contratante é formalizada por meio de um contrato de prestação de serviços, no qual são definidos detalhes como horário de trabalho, quantidade de horas, prazo de entrega e outras condições acordadas entre as partes.
- Sem registro em carteira: diferentemente da CLT, não há registro em carteira de trabalho. O profissional como PJ não tem acesso aos benefícios trabalhistas garantidos pela CLT (como férias, 13º salário, FGTS, etc).
- Responsabilidade pelos impostos: o PJ é responsável pelo pagamento de seus próprios impostos, conforme o regime tributário de sua empresa (como Simples Nacional, Lucro Presumido, etc.).
CLT
A contratação CLT segue uma série de normas celetistas e envolve um processo mais formal, com custos e obrigações tanto para o empregado quanto para o empregador. Veja os principais pontos:
- Vínculo empregatício: o profissional que é contratado CLT tem um vínculo formal com a empresa, com registro na carteira de trabalho e garantias de direitos trabalhistas.
- Documentação e procedimentos: para formalizar a contratação, o empregador deve seguir alguns procedimentos legais, como a assinatura da carteira de trabalho, exame admissional, documentação pessoal do trabalhador (como RG, CPF e comprovante de residência), entre outros.
- Direitos trabalhistas garantidos: o trabalhador CLT tem direitos como férias, 13º salário, FGTS, vale-transporte, licença maternidade, seguro-desemprego, entre outros.
- Jornada de trabalho: o empregado CLT tem sua jornada de trabalho definida pela legislação trabalhista (geralmente de 44 horas semanais).
Quais são as principais obrigações de quem é PJ e CLT?
PJ
As principais obrigações de quem trabalha como PJ são:
- Abrir um CNPJ;
- Contratar um escritório de contabilidade para apurar e registrar os impostos;
- Emitir notas fiscais;
- Pagar os impostos mensalmente;
- Cumprir com o que foi acordado em contrato.
CLT
As principais obrigações de quem trabalha como CLT são:
- Cumprir a jornada de trabalho prevista em lei;
- Trabalhar somente para a empresa que consta registrada na carteira;
- Fazer exames médicos periódicos obrigatórios;
- Não faltar ao trabalho sem aviso prévio;
- Apresentar justificativa em caso de falta.
Quais são os principais direitos de quem é PJ e CLT?
PJ
Os principais direitos de quem atua como PJ são:
- Benefícios previdenciários como aposentadoria, auxílio maternidade, pensão por morte, entre outros;
- Possibilidade de contratar um funcionário pelo salário mínimo da categoria da sua função;
- Emitir notas fiscais para diversos clientes/contratantes.
CLT
Os principais direitos de quem atua como CLT são:
- Férias remuneradas;
- Adicional por hora extra trabalhada;
- Licença-maternidade e paternidade;
- Seguro-desemprego em caso de demissão sem justa causa;
- Ganhar um 13º salário por ano.
Quais são os descontos para quem é PJ e CLT?
PJ
- Uma das grandes vantagens de se trabalhar como PJ é que o valor recebido pelos serviços prestados não sofre nenhum desconto legal. O contratante deverá pagar somente o valor que foi combinado previamente em contrato.
Isso acontece porque a pessoa jurídica não tem qualquer vínculo empregatício com a empresa que o contratou. No entanto, é preciso ter atenção e se planejar, pois será necessário pagar os impostos do PJ.
CLT
- Os descontos na folha de pagamento do profissional CLT podem ser facultativos ou obrigatórios por lei.
Os descontos facultativos são aqueles que não são obrigatórios por lei, mas podem ser feitos mediante acordo entre empregador e empregado ou por adesão do funcionário a benefícios oferecidos pela empresa. Por exemplo: vale-transporte, vale-refeição, plano de saúde, seguro de vida, entre outros.
Já os descontos obrigatórios englobam o INSS e o IRRF que são exigidos para todos os profissionais contratados por uma empresa pelo regime CLT, e são abatidos do salário bruto. Para descobrir o salário líquido, será sempre necessário considerar esses abatimentos.
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Cálculo, alíquotas e legislação do regime CLT
- Quando você trabalha com carteira assinada, na modalidade CLT, recebe alguns benefícios além do salário mensal, como: férias, décimo terceiro salário, FGTS, vale-transporte, vale-refeição etc. Alguns desses benefícios podem ter um valor descontado em seu holerite mensal e outros acabam sendo considerados integralmente como custo para a empresa que te contrata. Mensalmente, também ocorrem alguns descontos com base em seu salário, um exemplo é o INSS e o Imposto de Renda. Esses valores são pagos diretamente pelo contratante, mas são descontados em seu holerite.
- A calculadora da Contabilizei considera os benefícios de férias, 13º salário, FGTS e outros, assim como o salário bruto mensal.
- No valor do FGTS é utilizada a alíquota padrão de 8%.
- Sobre o valor do 13º salário incide o INSS e o imposto de renda. O valor final com os descontos foi dividido por 12 meses, para que você possa entender o valor líquido que recebe mensalmente sendo contratado na modalidade de CLT.
- Para o cálculo das férias, foi levado em conta o valor de um terço do salário, com dedução de INSS e imposto de renda.
- Ainda no caso das férias, o valor de imposto e de INSS foram obtidos com base na soma de um salário (adiantamento de férias) + 1/3 de salário. Nos dois casos, foi subtraído da soma o valor referente a um mês, uma vez que ele já é apresentado à parte na tabela de explicação do cálculo.
- Quando a soma dos benefícios ultrapassa os valores de descontos no salário, você perceberá que seu salário líquido mensal será maior que o seu salário bruto. A partir de um determinado valor de salário bruto, os descontos passam a ser maiores do que a soma destes outros recebimentos, o que faz com que seu salário líquido ao final de cada mês seja menor do que seu salário bruto.
- Para a modalidade de pessoa jurídica, quando você tem um CNPJ, a calculadora PJ x CLT está considerando o regime tributário do Simples Nacional, anexos I, II, III, IV e V, com alíquotas de imposto sobre faturamento entre 4% e 33%. É preciso considerar que as alíquotas variam de acordo com a sua atividade e faturamento. Saiba mais
- Para atividades que não estão na lista, a calculadora PJ x CLT considerou o regime tributário do Simples Nacional, anexo III, com alíquotas de impostos entre 6% e 33% e de acordo com faturamento informado. Saiba mais
- Para chegar ao valor das alíquotas, foi simulado um faturamento anual a partir do salário mensal, multiplicando o valor por 12. Faturamentos acima de R$ 4.800.000 ao ano não fazem parte do regime Simples Nacional, não sendo atendidos pela calculadora.
- Ainda na categoria pessoa jurídica, é simulado um pró-labore no valor de 28% do salário bruto, ou no valor referente ao salário mínimo vigente, para os casos em que os 28% não atingem o salário mínimo.
- Sobre o pró-labore é calculado o INSS patronal de 11% sob a contribuição mínima (valor do salário mínimo vigente).
- Para o serviço de contador, foi usado como base para o cálculo o valor do plano Básico da Contabilizei, que é R$ 139 ao mês.
