- \n
- CBS (Contribui\u00e7\u00e3o sobre Bens e Servi\u00e7os<\/strong><\/a>):<\/strong> de compet\u00eancia federal.<\/li>\n\n\n\n
- IBS (Imposto sobre Bens e Servi\u00e7os)<\/strong><\/a>:<\/strong> de compet\u00eancia estadual e municipal.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
Ambos os novos impostos adotam o princ\u00edpio da N\u00e3o Cumulatividade Plena<\/strong>, o que permitir\u00e1 o amplo aproveitamento de cr\u00e9ditos fiscais em todas as etapas da cadeia produtiva, eliminando o “imposto sobre imposto”.<\/p>\n\n\n\n
\u00c9 importante lembrar que a Reforma n\u00e3o altera os impostos sobre a renda e a folha de pagamento. Assim, outros tributos da pessoa jur\u00eddica como IRPF, CSLL, INSS Patronal e o INSS e IRPF da pessoa f\u00edsica dos s\u00f3cios continuam sendo cobrados no formato atual. Esses tributos n\u00e3o est\u00e3o inclu\u00eddos nas mudan\u00e7as propostas pela Reforma Tribut\u00e1ria.<\/p>\n\n\n\n
Com estas novas mudan\u00e7as, \u00e9 comum surgirem diversas d\u00favidas sobre o valor dos novos impostos da Reforma Tribut\u00e1ria. Por isso, os especialistas da Contabilizei separaram um guia para te ajudar. <\/p>\n\n\n\n
A Reforma Tribut\u00e1ria vai aumentar impostos?<\/h2>\n\n\n\n
O prop\u00f3sito da Reforma Tribut\u00e1ria n\u00e3o \u00e9 o aumento de impostos e sim a simplifica\u00e7\u00e3o. <\/strong><\/p>\n\n\n\n
No entanto, em alguns setores, o percentual de impostos na nota fiscal pode ser maior do que o atual. <\/strong>J\u00e1 para <\/strong>outros, o aumento pode ser menos not\u00e1vel. <\/p>\n\n\n\n
O impacto real vir\u00e1 depois que todas as regras e al\u00edquotas forem definidas, durante a transi\u00e7\u00e3o gradual da reforma.<\/p>\n\n\n\n
Em 2026, como ano de teste, empresas dos regimes Lucro Presumido e Lucro Real far\u00e3o destaques simb\u00f3licos de 0,1% de IBS e 0,9% de CBS nas notas fiscais. Elas tamb\u00e9m testar\u00e3o os novos sistemas e o novo c\u00e1lculo dos impostos. Esses dados ser\u00e3o usados pelo governo para definir a al\u00edquota padr\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n
Em 2027, o novo imposto chamado CBS (que vai substituir o PIS e Cofins) entra em vigor quase totalmente. O IBS (outro imposto novo) come\u00e7a com uma taxa bem pequena (0,1%) s\u00f3 para testes. Nesse per\u00edodo, voc\u00ea vai pagar o CBS, mais o ISS e\/ou ICMS normalmente. <\/p>\n\n\n\n
A partir de 2029, o IBS come\u00e7a a ser cobrado aos poucos, e, ao mesmo tempo, os impostos antigos (ISS e\/ou ICMS) v\u00e3o diminuindo na mesma propor\u00e7\u00e3o para que a carga tribut\u00e1ria total n\u00e3o aumente.<\/p>\n\n\n\n
Para empresas enquadradas no Simples Nacional n\u00e3o haver\u00e1 aumento da carga tribut\u00e1ria, mas teremos mudan\u00e7as no contexto de competi\u00e7\u00e3o e fluxo de caixa que v\u00e3o afetar os micro e pequenos neg\u00f3cios. Entenda mais em: \u201cO que muda para o Simples Nacional com a Reforma Tribut\u00e1ria<\/a>\u201d. <\/p>\n\n\n\n
Qual o valor dos novos impostos da Reforma Tribut\u00e1ria?<\/h2>\n\n\n\n
A al\u00edquota de refer\u00eancia do IVA est\u00e1 estimada em 27%.<\/strong><\/p>\n\n\n\n
Alguns setores ter\u00e3o al\u00edquotas menores, como: sa\u00fade, educa\u00e7\u00e3o, transporte, alimentos e cultura ter\u00e3o um desconto de 60%, enquanto profissionais liberais (como advogados e arquitetos) ter\u00e3o um desconto de 30%<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n
Produtos da cesta b\u00e1sica e institui\u00e7\u00f5es religiosas ser\u00e3o totalmente isentos.<\/p>\n\n\n\n
Redu\u00e7\u00e3o de 30% da al\u00edquota para profissionais liberais PJs<\/h3>\n\n\n\n
Se voc\u00ea \u00e9 profissional liberal, ter\u00e1 um desconto de 30% na al\u00edquota do IVA de 27%, o que resulta em uma al\u00edquota efetiva de 18,9%. <\/strong><\/p>\n\n\n\n
Veja a lista de profiss\u00f5es:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- administradores;<\/li>\n\n\n\n
- advogados;<\/li>\n\n\n\n
- arquitetos e urbanistas;<\/li>\n\n\n\n
- assistentes sociais;<\/li>\n\n\n\n
- bibliotec\u00e1rios;<\/li>\n\n\n\n
- bi\u00f3logos;<\/li>\n\n\n\n
- contabilistas;<\/li>\n\n\n\n
- economistas;<\/li>\n\n\n\n
- economistas dom\u00e9sticos,<\/li>\n\n\n\n
- profissionais de educa\u00e7\u00e3o f\u00edsica;<\/li>\n\n\n\n
- engenheiros e agr\u00f4nomos;<\/li>\n\n\n\n
- estat\u00edsticos;<\/li>\n\n\n\n
- m\u00e9dicos veterin\u00e1rios e zootecnistas;<\/li>\n\n\n\n
- muse\u00f3logos;<\/li>\n\n\n\n
- qu\u00edmicos;<\/li>\n\n\n\n
- profissionais de rela\u00e7\u00f5es p\u00fablicas,<\/li>\n\n\n\n
- t\u00e9cnicos industriais; e<\/li>\n\n\n\n
- t\u00e9cnicos agr\u00edcolas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Redu\u00e7\u00e3o de 60% para PJs em segmentos essenciais:<\/h3>\n\n\n\n
J\u00e1 se voc\u00ea \u00e9 PJ atuante em algum dos segmentos abaixo, vai pagar 60% a menos do valor <\/strong>total do IVA, que equivale a 10,80% de tributos sobre o consumo<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n
Aqui, vale destacar que a regra vale tanto para quem atua de forma aut\u00f4noma com CNPJ como para profissionais que possuem cl\u00ednicas, est\u00fadios, escolas ou escrit\u00f3rios. <\/p>\n\n\n\n
- \n
- servi\u00e7os de educa\u00e7\u00e3o (b\u00e1sica e superior);<\/li>\n\n\n\n
- servi\u00e7os de sa\u00fade (medicina, psicologia, nutri\u00e7\u00e3o, odontologia\u2026);<\/li>\n\n\n\n
- dispositivos m\u00e9dicos;<\/li>\n\n\n\n
- dispositivos de acessibilidade pr\u00f3prios para pessoas com defici\u00eancia;<\/li>\n\n\n\n
- medicamentos;<\/li>\n\n\n\n
- alimentos destinados ao consumo humano;<\/li>\n\n\n\n
- produtos de higiene pessoal e limpeza majoritariamente consumidos por fam\u00edlias de baixa renda;<\/li>\n\n\n\n
- produtos agropecu\u00e1rios, aqu\u00edcolas, pesqueiros, florestais e extrativistas vegetais in natura; <\/li>\n\n\n\n
- insumos agropecu\u00e1rios e aqu\u00edcolas;<\/li>\n\n\n\n
- produ\u00e7\u00f5es nacionais art\u00edsticas, culturais, de eventos, jornal\u00edsticas e audiovisuais;<\/li>\n\n\n\n
- comunica\u00e7\u00e3o institucional;<\/li>\n\n\n\n
- atividades desportivas,<\/li>\n\n\n\n
- bens e servi\u00e7os relacionados \u00e0 soberania e \u00e0 seguran\u00e7a nacional, \u00e0 seguran\u00e7a da informa\u00e7\u00e3o e \u00e0 seguran\u00e7a cibern\u00e9tica.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Entenda mais sobre o que muda para profissionais PJs com a Reforma Tribut\u00e1ria<\/a>. <\/p>\n\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/reforma-tributaria\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/KV-2-Copy-2-1.webp\")
<\/a><\/figure>\n\n\n\nComo calcular os novos impostos da Reforma Tribut\u00e1ria?<\/h2>\n\n\n\n
Para se preparar para a Reforma Tribut\u00e1ria, \u00e9 fundamental seguir alguns passos de diagn\u00f3stico do neg\u00f3cio<\/strong>, avaliando o regime tribut\u00e1rio atual, benef\u00edcios fiscais, o mix de clientes (B2B, B2C, exporta\u00e7\u00f5es), a estrutura de custos e os contratos com fornecedores.<\/p>\n\n\n\n
Veja mais detalhes abaixo. <\/p>\n\n\n\n
Passo 1: Saber o regime tribut\u00e1rio da empresa<\/h3>\n\n\n\n
O primeiro passo para calcular os novos impostos \u00e9 saber qual o regime de tributa\u00e7\u00e3o a empresa se enquadra hoje: Simples Nacional<\/a>, Lucro Real<\/a> ou Lucro Presumido<\/a>.<\/p>\n\n\n\n
Cada um deles possui regras espec\u00edficas que v\u00e3o influenciar na forma de c\u00e1lculo dos novos impostos sob a nova legisla\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n
Passo 2: Identificar o tipo de cliente<\/h3>\n\n\n\n
Conhecer o tipo de cliente (se ele \u00e9 consumidor final, se \u00e9 optante do Simples Nacional ou Lucro Real\/Presumido) vai ser fundamental para garantir vai priorizar contratar servi\u00e7o e comprar bens com maior aproveitamento de cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios<\/strong> (princ\u00edpio da n\u00e3o cumulatividade plena).<\/p>\n\n\n\n
Nem todas as empresas poder\u00e3o utilizar cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios para abatimento de impostos, por isso, \u00e9 importante identificar o interesse dos seus clientes neste uso e como isso vai mudar a sua din\u00e2mica tribut\u00e1ria. Entenda mais sobre cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios<\/a>. <\/p>\n\n\n\n
Vale observar que opera\u00e7\u00f5es B2C (consumidor final PF) n\u00e3o s\u00e3o t\u00e3o impactadas, pois o consumidor final n\u00e3o toma cr\u00e9dito.<\/p>\n\n\n\n
Passo 3: Identificar se sua atividade tem redu\u00e7\u00e3o de al\u00edquota<\/h3>\n\n\n\n
Como dito acima, empresas enquadradas no Simples Nacional n\u00e3o ter\u00e3o mudan\u00e7a de al\u00edquota, exceto se optarem por recolher os novos impostos \u201cpor fora\u201d da DAS. Essa op\u00e7\u00e3o pode ser interessante para empresas que prestam servi\u00e7os\/comercializam produtos para outras, mas h\u00e1 aumento na carga tribut\u00e1ria. Entenda mais sobre essa possibilidade junto ao seu escrit\u00f3rio de contabilidade. <\/p>\n\n\n\n
J\u00e1 para os neg\u00f3cios que est\u00e3o no Lucro Real e Presumido, devem ficar atentos se est\u00e3o na lista de profiss\u00f5es com redu\u00e7\u00e3o da al\u00edquota, como profissionais da sa\u00fade e liberais. <\/p>\n\n\n\n
Passo 4: Saber as despesas credit\u00e1veis<\/h3>\n\n\n\n
O cr\u00e9dito tribut\u00e1rio \u00e9 a possibilidade de a empresa abater o valor do IBS ou da CBS pago em etapas anteriores da cadeia produtiva (por exemplo, na compra de insumos, bens de capital e servi\u00e7os) do valor total a ser recolhido.<\/p>\n\n\n\n
Isso garante que o imposto incida apenas sobre o valor adicionado em cada etapa, evitando a bitributa\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n
Para que a empresa se credite do Imposto sobre Valor Agregado (IVA) pago em suas aquisi\u00e7\u00f5es e o utilize para abater o imposto devido, \u00e9 fundamental identificar todas as despesas e compras recorrentes. Essas aquisi\u00e7\u00f5es devem ter notas fiscais devidamente emitidas contra o CNPJ da empresa. O IVA pago nessas notas se transforma em cr\u00e9dito tribut\u00e1rio, reduzindo o valor final a pagar.<\/p>\n\n\n\n
Passo 5: Simular cen\u00e1rios<\/h3>\n\n\n\n
Para os profissionais aut\u00f4nomos, o essencial ser\u00e1 compreender de que maneira a nova carga tribut\u00e1ria e a administra\u00e7\u00e3o dos cr\u00e9ditos fiscais impactar\u00e3o diretamente suas margens de lucro.<\/p>\n\n\n\n
Com a Calculadora da Reforma Tribut\u00e1ria da Contabilizei<\/a>, voc\u00ea pode comparar a atual carga tribut\u00e1ria com as da nova regra e se planejar com anteced\u00eancia.<\/p>\n\n\n\n
Para usar a calculadora da Reforma Tribut\u00e1ria, selecione a atividade exercida pela empresa (por exemplo, advogado, arquiteto, tecnologia, bar e restaurante, etc.) e preencha algumas informa\u00e7\u00f5es, como: faturamento, n\u00famero de s\u00f3cios, funcion\u00e1rios e valores de pr\u00f3-labore e sal\u00e1rios. <\/p>\n\n\n\n
Com esses dados, o simulador aplica o fator R automaticamente (quando aplic\u00e1vel), identifica o anexo correto no Simples Nacional e gera os cen\u00e1rios comparativos. <\/p>\n\n\n\n
A calculadora apresenta como ficaria a tributa\u00e7\u00e3o em 2026 no regime atual (Simples Nacional ou Lucro Presumido) e compara com os cen\u00e1rios da Reforma Tribut\u00e1ria previstos para 2027 e 2028.<\/p>\n\n\n\n
A proposta da calculadora \u00e9 exemplificar qual o regime mais vantajoso, mas ela \u00e9 apenas o primeiro passo. O ideal \u00e9 contar com uma consultoria especializada para te apoiar na tomada de decis\u00e3o. <\/p>\n\n\n\n
Isso porque a an\u00e1lise das mudan\u00e7as e melhores caminhos ap\u00f3s a Reforma Tribut\u00e1ria deve ser individualizada. \u00c9 necess\u00e1rio avaliar, por exemplo, o impacto do aumento de impostos no pre\u00e7o\/margem de lucro versus<\/em> o benef\u00edcio dos cr\u00e9ditos.<\/p>\n\n\n\n
O simulador ajuda a encontrar o melhor planejamento tribut\u00e1rio, mas para an\u00e1lises mais aprofundadas \u00e9 necess\u00e1rio entrar em contato com especialistas.<\/p>\n\n\n\n
Passo 5: Consulte seu contador<\/h3>\n\n\n\n
Seu escrit\u00f3rio de contabilidade vai te apoiar em pr\u00f3ximos passos aqui, como:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Analisar o regime tribut\u00e1rio mais vantajoso;<\/li>\n\n\n\n
- Orientar sobre precifica\u00e7\u00e3o;<\/li>\n\n\n\n
- Determinar a base de c\u00e1lculo dos impostos, definindo o valor de imposto a pagar = d\u00e9bito \u2013 cr\u00e9ditos<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
- \n
- Avaliar o impacto de impostos versus<\/em> cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios.<\/li>\n\n\n\n
- Decidir o melhor caminho a seguir<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
N\u00e3o espere a virada. <\/em>Clique aqui e use agora mesmo a Calculadora da Reforma Tribut\u00e1ria da Contabilizei<\/em><\/strong> para comparar sua carga atual com os novos regimes e tomar decis\u00f5es estrat\u00e9gicas com o apoio da Contabilizei: <\/em>Calculadora da Reforma Tribut\u00e1ria da Contabilizei<\/em><\/a>.<\/em><\/p>\n\n\n\n
Conte com a Contabilizei<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
- Decidir o melhor caminho a seguir<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
- Avaliar o impacto de impostos versus<\/em> cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios.<\/li>\n\n\n\n
- IBS (Imposto sobre Bens e Servi\u00e7os)<\/strong><\/a>:<\/strong> de compet\u00eancia estadual e municipal.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n