{"id":562,"date":"2023-01-03T11:55:40","date_gmt":"2023-01-03T14:55:40","guid":{"rendered":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilizei-responde\/?post_type=perguntas&#038;p=562"},"modified":"2023-01-03T11:55:40","modified_gmt":"2023-01-03T14:55:40","slug":"como-calcular-a-substituicao-tributaria-no-simples-nacional","status":"publish","type":"perguntas","link":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilizei-responde\/como-calcular-a-substituicao-tributaria-no-simples-nacional\/","title":{"rendered":"Como calcular a substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria no Simples Nacional?"},"content":{"rendered":"<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para que o entendimento seja mais real, vamos utilizar um\u00a0 exemplo no qual voc\u00ea \u00e9 o fabricante de um item e o vende para um com\u00e9rcio por R$ 1000:\u00a0<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Al\u00edquota de ICMS<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> que incide sobre essa opera\u00e7\u00e3o \u00e9 vari\u00e1vel de estado para estado. Ela pode ser interna (para empresas do mesmo estado) ou interestadual (tamb\u00e9m vari\u00e1vel de acordo com os estados envolvidos).<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>\u00cdndice de Valor Agregado (IVA)<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, \u00e9 o percentual que incide sobre o pre\u00e7o original, para chegar ao valor cobrado pelo seu cliente, que ser\u00e1 utilizado para a base de c\u00e1lculo.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Este \u00e9 um processo complexo para leigos, portanto \u00e9 bem importante ter o suporte de um escrit\u00f3rio de contabilidade com expertise em processos tribut\u00e1rios. A <\/span><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><b>Contabilizei<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> possui um time especializado e consultivo que pode te dar todo o suporte necess\u00e1rio para calcular a substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria com assertividade e sem erros.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ent\u00e3o, vamos imaginar que o IVA sobre esse produto de R$ 1000 \u00e9 17,32% e voc\u00ea o vende para uma empresa do mesmo estado, que tem uma al\u00edquota de 18% de ICMS. Para calcular o imposto, use na base de c\u00e1lculo, R$ 1000 do pre\u00e7o que voc\u00ea cobrou mais 17,32% (IVA), chegando a R$ 1173,20. Sobre esse valor, aplique os 18% de ICMS, resultando em R$ 211,18 de imposto.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">No caso do Simples Nacional as empresas optantes podem deduzir desse valor a al\u00edquota de ICMS sobre opera\u00e7\u00e3o interna, que tamb\u00e9m \u00e9 de 18%, nesse exemplo, mas que ser\u00e3o aplicados sobre o seu pre\u00e7o de venda, de R$ 1000.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O resultado alcan\u00e7ado \u00e9 resultante da diminui\u00e7\u00e3o desses R$ 180 (que s\u00e3o 18% de R$ 1000) dos R$ 211,18. Dessa forma, o imposto retido por substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria \u00e9 de R$ 31,18. A partir disso, voc\u00ea cobrar\u00e1 do seu cliente R$ 1031,18 para cobrir a despesa do imposto retido, e paga esses R$ 31,18 em\u00a0 DAS separada.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><b>Continue com a gente e saiba mais:<\/b><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/simples-nacional\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/simples-nacional\/<\/span><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/pgdas\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/pgdas\/<\/span><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/calculo-simples-nacional\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/calculo-simples-nacional\/<\/span><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilizei-responde\/minha-empresa-e-optante-do-simples-nacional-quais-sao-os-impostos-que-irei-pagar\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilizei-responde\/minha-empresa-e-optante-do-simples-nacional-quais-sao-os-impostos-que-irei-pagar\/<\/span><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/consultar-empresa-optante-simples-nacional\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/consultar-empresa-optante-simples-nacional\/<\/span><\/a><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Para que o entendimento seja mais real, vamos utilizar um\u00a0 exemplo no qual voc\u00ea \u00e9 o fabricante de um item e o vende para um com\u00e9rcio por R$ 1000:\u00a0 Al\u00edquota de ICMS que incide sobre essa opera\u00e7\u00e3o \u00e9 vari\u00e1vel de estado para estado. 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