{"id":26474,"date":"2021-04-28T10:31:07","date_gmt":"2021-04-28T13:31:07","guid":{"rendered":"https:\/\/site-static-prd1.ctbz.com.br\/contabilidade-online\/?p=26474"},"modified":"2026-04-09T11:52:16","modified_gmt":"2026-04-09T14:52:16","slug":"imposto-de-renda-para-quem-tem-empresa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/imposto-de-renda-para-quem-tem-empresa\/","title":{"rendered":"Quem tem CNPJ precisa declarar imposto de renda? Como declarar uma empresa no IRPF?"},"content":{"rendered":"\n<p><strong>Sim, quem tem CNPJ precisa declarar Imposto de Renda PJ caso atenda a uma das regras que obriga a declara\u00e7\u00e3o de Pessoa F\u00edsica<\/strong>. Inclusive,<strong> as regras para declarar <\/strong>o Imposto de Renda Pessoa F\u00edsica (IRPF) <strong>s\u00e3o as mesmas para quem tem ou n\u00e3o um CNPJ.&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Apesar disso, ter uma empresa, por si s\u00f3, n\u00e3o obriga a entrega da declara\u00e7\u00e3o<\/strong><strong> do IRPF<\/strong>, mas costuma gerar rendimentos que enquadram o contribuinte nessa obriga\u00e7\u00e3o.<strong> A declara\u00e7\u00e3o do IRPF \u00e9 obrigat\u00f3ria para as pessoas que atendem a alguma das exig\u00eancias da Receita Federal para declara\u00e7\u00e3o anual<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m disso, vale lembrar que <strong>com a aprova\u00e7\u00e3o da Lei n\u00ba 15.270\/2025, conhecida como Reforma da Renda, a forma como calculamos o Imposto de Renda mudou.<\/strong>&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>A principal novidade \u00e9 a isen\u00e7\u00e3o total do Imposto de Renda Pessoa F\u00edsica (IRPF) para quem ganha at\u00e9 R$ 5 mil por m\u00eas<\/strong>. Al\u00e9m disso,<strong> foi criada uma regra de redu\u00e7\u00e3o do imposto para quem recebe entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350,00<\/strong>. Para essa faixa, o c\u00e1lculo deixa de seguir apenas a al\u00edquota fixa e passa a utilizar uma f\u00f3rmula de desconto linear, garantindo que o imposto suba gradativamente.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Para as rendas acima de R$ 7.350,00, o pagamento do imposto acontece normalmente e sem descontos<\/strong>, seguindo a tabela vigente do Imposto de Renda (IR) em 2026.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Importante:<\/strong> na declara\u00e7\u00e3o anual do Imposto de Renda de 2026, o que vale \u00e9 a tabela de 2025. Isso acontece porque, todo ano, \u00e9 declarado o que voc\u00ea recebeu no ano anterior. Ou seja, em 2026, \u00e9 necess\u00e1rio informar os rendimentos de 2025, seguindo as regras e faixas daquele ano em quest\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>Dessa forma, 2026 \u00e9 o \u00faltimo ano a ser declarado sob o modelo antigo (anterior \u00e0 Lei n\u00ba 15.270\/25). A partir da declara\u00e7\u00e3o anual de 2027, os contribuintes passar\u00e3o a usar a nova sistem\u00e1tica da Reforma da Renda, incluindo a faixa ampliada de isen\u00e7\u00e3o e o desconto linear aplicado para sal\u00e1rios, pr\u00f3-labores e demais rendas entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350,00.<\/p>\n\n\n\n<p>Saiba mais sobre as outras regras estabelecidas pela Reforma da Renda <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/isencao-imposto-de-renda-ate-5-mil-lucros-e-dividendos\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">neste artigo<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p>Por isso, preparamos esse guia completo de como declarar empresa no Imposto de Renda. Caso sua d\u00favida seja em rela\u00e7\u00e3o \u00e0 opera\u00e7\u00f5es de pessoa f\u00edsica, <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/tudo-sobre-imposto-de-renda-irpf\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">confira tamb\u00e9m nosso conte\u00fado sobre IRPF \u2013 atualizado.<\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" class=\"wp-block-heading\" id=\"quem-tem-cnpj-precisa-declarar-o-imposto-de-renda-pessoa-fisica\"><strong>Quem tem CNPJ precisa declarar o Imposto de Renda Pessoa F\u00edsica?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Sim, desde que atenda a algum dos crit\u00e9rios que obrigue a entrega da declara\u00e7\u00e3o. <\/strong><strong>Toda pessoa f\u00edsica que estiver enquadrada nas exig\u00eancias da Receita Federal para obrigatoriedade da declara\u00e7\u00e3o anual deve fazer a declara\u00e7\u00e3o<\/strong>.&nbsp;<\/p><div id=\"conta-3791090346\" class=\"cta-bulk ga-cta-imagem-conteudo conta-cont-6p-cta-bulk conta-entity-placement\" style=\"margin-top: 30px;margin-bottom: 30px;\"><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/abrir-empresa\/\" aria-label=\"01\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-content\/uploads\/2021\/07\/01.jpg?wsr\" alt=\"\"  srcset=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-content\/uploads\/2021\/07\/01.jpg 615w, https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-content\/uploads\/2021\/07\/01-300x146.jpg 300w\" sizes=\"(max-width: 615px) 100vw, 615px\" width=\"615\" height=\"300\"  style=\"display: inline-block;\" \/><\/a><\/div>\n\n\n\n<p><strong>Caso n\u00e3o declare, o contribuinte fica sob pena de ter que arcar com multas e juros,<\/strong> al\u00e9m de problemas como <strong>a suspens\u00e3o do CPF<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Confira abaixo quais <strong>as situa\u00e7\u00f5es que o contribuinte deve entregar a declara\u00e7\u00e3o do Imposto de Renda da Pessoa F\u00edsica<\/strong><strong> 2026<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li>Os que <strong>receberam rendimentos tribut\u00e1veis acima de R$ 35.584,00 durante o ano de 2025<\/strong>, como sal\u00e1rios, honor\u00e1rios, f\u00e9rias, comiss\u00f5es, <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/o-que-e-o-pro-labore\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">pr\u00f3-labore<\/a>, receita com aluguel de im\u00f3veis, pens\u00f5es, entre outros.<\/li>\n\n\n\n<li>Todos que <strong>receberam rendimentos isentos, n\u00e3o tribut\u00e1veis ou tributados exclusivamente na fonte superior a R$ 200 mil durante o ano de <\/strong><strong>2025<\/strong>, como por exemplo: distribui\u00e7\u00e3o de lucros isentos, alimenta\u00e7\u00e3o, transporte e uniformes fornecidos pela empresa de forma gratuita, reembolso de viagens em geral, sal\u00e1rio-fam\u00edlia, entre outros.<\/li>\n\n\n\n<li>Quem<strong> recebeu em qualquer m\u00eas, dinheiro por conta de aliena\u00e7\u00e3o de bens e direitos<\/strong> \u2013 em que o IR incida;<\/li>\n\n\n\n<li>Quem <strong>realizou opera\u00e7\u00f5es em bolsas de valores, mercadorias, futuro ou semelhantes, cuja soma foi superior a R$ 40 mil <\/strong>ou com ganhos l\u00edquidos sujeito \u00e0 incid\u00eancia do imposto, nas opera\u00e7\u00f5es mensais;<\/li>\n\n\n\n<li>Teve <strong>at\u00e9 <\/strong><strong>31\/12 de 2025<\/strong><strong> bens ou direitos no valor total superior a R$ 800 mil,<\/strong> somando todos os bens;<\/li>\n\n\n\n<li>Aqueles que <strong>passaram \u00e0 condi\u00e7\u00e3o de residente no Brasil e se mantiveram at\u00e9 <\/strong><strong>31\/12 de 2025<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Todos que <strong>venderam im\u00f3veis residenciais e obtiveram ganho na opera\u00e7\u00e3o<\/strong>, mesmo que tenha comprado outro im\u00f3vel em um prazo de 180 dias e usaram da regra de isen\u00e7\u00e3o do imposto de renda;<\/li>\n\n\n\n<li>Quem <strong>exerce atividade rural e teve receita bruta acima de <\/strong><strong>R$ 177.920,00 <\/strong>ou que pretende compensar preju\u00edzos de anos anteriores ou at\u00e9 mesmo de 2025;<\/li>\n\n\n\n<li>Tamb\u00e9m <strong>est\u00e1 obrigado a declara\u00e7\u00e3o a pessoa f\u00edsica que possui bens e direitos no exterior<\/strong>, com base na Lei 14.754\/2023, para quem: optou por detalhar bens da entidade controlada como se fosse da pessoa f\u00edsica (artigo 8\u00ba); possui trust no exterior (artigo 11) e deseja atualizar bens no exterior (artigo 14).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul>\n<li><strong>Atualizou bens im\u00f3veis pagando ganho de capital<\/strong> diferenciado em dezembro de 2025 (Lei n\u00ba 14.973\/2024);<\/li>\n\n\n\n<li>Auferiu <strong>rendimentos no exterior de aplica\u00e7\u00f5es financeiras e de lucros e dividendos<\/strong> (Lei n\u00ba 14.754\/2023).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Importante:<\/strong> as regras acima s\u00e3o v\u00e1lidas para a declara\u00e7\u00e3o de 2026, que levam em considera\u00e7\u00e3o o ano de 2025.<\/p>\n\n\n\n<p>Por\u00e9m, com as novas regras estabelecidas pela Reforma da Renda, al\u00e9m dos crit\u00e9rios tradicionais, o Fisco passar\u00e1 a monitorar com mais rigor a <strong>renda total anual da pessoa f\u00edsica<\/strong>. Isso porque foi criado o \u201cImposto de Renda Pessoa F\u00edsica M\u00ednimo\u201d para pessoas com rendimentos totais (somando sal\u00e1rios, alugu\u00e9is, dividendos, etc.) superiores a <strong>R$600.000,00 por ano<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Se voc\u00ea se enquadra nessa faixa, a declara\u00e7\u00e3o se torna ainda mais cr\u00edtica para apurar se haver\u00e1 imposto adicional no ajuste anual ou eventual restitui\u00e7\u00e3o de valores retidos na fonte durante o ano a partir da declara\u00e7\u00e3o de 2027 (referente aos rendimentos de 2026).<\/p>\n\n\n\n<p>A <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Contabilizei<\/a> \u00e9 o maior escrit\u00f3rio de contabilidade do Brasil e os <strong>nossos especialistas est\u00e3o prontos para tirar as suas d\u00favidas<\/strong>. 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O aplicativo \u00e9 o mesmo para quem possui empresa ou n\u00e3o possui;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Portal Gov.br:<\/strong> se quiser declarar de forma online, basta acessar o Portal Gov.br, do Governo Federal, e <strong>buscar pela op\u00e7\u00e3o \u201cEntregar Meu Imposto de Renda\u201d<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Programa do IRPF 2026: <\/strong>se preferir usar o programa para declarar, basta baixar o Programa do IRPF 2026, <strong>dispon\u00edvel no <\/strong><a href=\"https:\/\/www.gov.br\/receitafederal\/pt-br\/centrais-de-conteudo\/download\/pgd\/dirpf\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>site da Receita Federal<\/strong><\/a><strong>.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>O prazo para a entrega (envio) da declara\u00e7\u00e3o em 2026 vai at\u00e9 o dia 29\/05\/2026<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c9 importante que, antes de iniciar o preenchimento,&nbsp; voc\u00ea re\u00fana todos os documentos necess\u00e1rios \u2014 como informes de rendimentos, extratos banc\u00e1rios, recibos de pagamentos e documentos da empresa (como pr\u00f3-labore e distribui\u00e7\u00e3o de lucros). Para fins de confer\u00eancia, eles devem ser guardados pelo prazo de no m\u00ednimo 5 anos, ap\u00f3s o ano do envio da declara\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/materiais\/guia-imposto-de-renda-2024\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Baixe o guia completo<\/a> e gratuito da Contabilizei de como declarar o IRPF 2026 com as principais d\u00favidas e como declarar corretamente.\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>1. Sou s\u00f3cio de uma empresa. Devo declarar?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Sim, caso voc\u00ea se enquadre em alguma das situa\u00e7\u00f5es que tornam obrigat\u00f3ria essa declara\u00e7\u00e3o<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Se este for o seu caso, <strong>a empresa deve ser declarada como um bem da pessoa f\u00edsica<\/strong>. Basta seguir os seguintes passos:<\/p>\n\n\n\n<p><strong>1. Selecione o Grupo 03 (Participa\u00e7\u00f5es Societ\u00e1rias) e o C\u00f3digo 02 (Quotas ou quinh\u00f5es de capital) para declarar empresas formato jur\u00eddico \u201cLTDA\u201d ou \u201cEmpres\u00e1rio Individual\u201d<\/strong>. Depois, informe o valor que consta no Contrato Social referente ao Capital Social do ano anterior e do ano atual. Preencha tamb\u00e9m a raz\u00e3o social, o CNPJ da empresa e a quantidade de cotas no campo &#8220;Discrimina\u00e7\u00e3o&#8221;. Se houve compra ou venda de cotas, detalhe a opera\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>2. Selecione o Grupo 03 (Participa\u00e7\u00f5es Societ\u00e1rias) e o C\u00f3digo 01 (A\u00e7\u00f5es compreendidas na aliena\u00e7\u00e3o&#8230;) em casos de \u201cS\/A\u201d.<\/strong> \u00c9 necess\u00e1rio informar apenas o custo de aquisi\u00e7\u00e3o. <strong>Importante:<\/strong> n\u00e3o se deve considerar o valor de mercado atual da a\u00e7\u00e3o, mas sim o valor efetivamente pago no momento da compra.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>2. Como declarar os valores financeiros recebidos da minha empresa durante o ano anterior?&nbsp;<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p><strong>\u00c9 necess\u00e1rio que voc\u00ea classifique o tipo de valor que foi recebido<\/strong>, a partir da sua natureza conforme discriminado no seu informe de rendimentos. Confira:<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Valor recebido a t\u00edtulo de pr\u00f3-labore<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>Sobre o <strong>pr\u00f3-labore deve ter sido recolhido <\/strong><strong>o INSS na fonte<\/strong> e, se o valor for superior ao limite de isen\u00e7\u00e3o, o IRRF deve ser recolhido tamb\u00e9m.<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li>Na <strong>aba: Rend. Trib. Receb. de Pessoa Jur\u00eddica<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Comece com o <strong>Nome e CNPJ \/ CPF da fonte<\/strong> pagadora;<\/li>\n\n\n\n<li>Inclua os <strong>rendimentos recebidos de pessoa jur\u00eddica<\/strong> (valor indicado no quadro \u201c3 \u2013 Rendimentos Tribut\u00e1veis, Dedu\u00e7\u00f5es e Imposto sobre a Renda Retido na Fonte\u201d, no item \u201c1\u2013 Total dos rendimentos (inclusive f\u00e9rias)\u201d do informe de rendimento;<\/li>\n\n\n\n<li>Inclua o <strong>valor relativo \u00e0 Contribui\u00e7\u00e3o previdenci\u00e1ria oficial<\/strong>: use o valor indicado no quadro \u201c3 \u2013 Rendimentos Tribut\u00e1veis, Dedu\u00e7\u00f5es e Imposto sobre a Renda Retido na Fonte\u201d, no item \u201c2 \u2013 Contribui\u00e7\u00e3o previdenci\u00e1ria oficial\u201d do informe de rendimento;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Imposto de renda retido na fonte:<\/strong> considerar o valor indicado no quadro \u201c3 \u2013 Rendimentos Tribut\u00e1veis, Dedu\u00e7\u00f5es e Imposto sobre a Renda Retido na Fonte\u201d, no item \u201c5 \u2013 Imposto sobre a renda retido na fonte\u201d do informe de rendimento;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>IRRF sobre 13\u00ba sal\u00e1rio n\u00e3o s\u00e3o aplic\u00e1veis sobre pr\u00f3-labore<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Valor recebido a t\u00edtulo de dividendos<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>A distribui\u00e7\u00e3o de lucros \u00e9 o dinheiro que sobrou no caixa ap\u00f3s a empresa pagar todas as despesas e impostos. Se voc\u00ea n\u00e3o tira pr\u00f3-labore e a empresa n\u00e3o distribuiu lucros, voc\u00ea n\u00e3o teve rendimentos no ano, ou seja, voc\u00ea declara apenas a sua participa\u00e7\u00e3o no capital da empresa (na ficha de Bens e Direitos).<\/p>\n\n\n\n<p>Para que a distribui\u00e7\u00e3o de lucros aconte\u00e7a de forma legal, a empresa precisa ter fechado a contabilidade e comprovado que realmente teve lucro no ano anterior. Esse valor exato estar\u00e1 detalhado no seu <strong>Informe de Rendimentos<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Os lucros s\u00e3o considerados &#8220;Rendimentos Isentos e N\u00e3o Tribut\u00e1veis&#8221;. Isso significa que eles entram na declara\u00e7\u00e3o apenas para justificar \u00e0 Receita Federal como voc\u00ea ganhou dinheiro, mas n\u00e3o geram imposto a pagar.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c9 importante lembrar que at\u00e9 o ano de 2025 todo o lucro distribu\u00eddo era 100% isento independentemente do valor. Por\u00e9m, com a aprova\u00e7\u00e3o da Lei n\u00ba 15.270\/2025, conhecida como&nbsp; Reforma da Renda, a partir de 1\u00ba de janeiro de 2026 foi estabelecido um limite para a isen\u00e7\u00e3o de lucros e dividendos.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>A isen\u00e7\u00e3o da distribui\u00e7\u00e3o de lucros de uma mesma empresa passa a ser limitada a R$ 50 mil por m\u00eas (de uma mesma empresa para o mesmo CPF). O que ultrapassar esse valor sofrer\u00e1 uma reten\u00e7\u00e3o de 10% de imposto. A parte tributada precisar\u00e1 ser declarada na ficha de rendimentos tribut\u00e1veis no ano seguinte.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Como declarar a parte isenta no programa:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ol>\n<li>Acesse a aba: <strong>Rendimentos Isentos e N\u00e3o Tribut\u00e1veis<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Escolha o c\u00f3digo de acordo com o regime da sua empresa:\n<ul>\n<li><strong>Se for Simples Nacional:<\/strong> Use o c\u00f3digo <strong>13<\/strong> <em>(Rendimento de s\u00f3cio ou titular de microempresa optante pelo Simples Nacional&#8230;)<\/em>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Se for Lucro Presumido ou Real:<\/strong> Use o c\u00f3digo <strong>09<\/strong> <em>(Lucros e dividendos recebidos pelo titular&#8230;)<\/em>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li>Preencha com o CNPJ da empresa e o valor exato que consta no seu Informe de Rendimentos.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Por fim, para a maioria das micro e pequenas empresas, retirar menos de R$ 50 mil por m\u00eas \u00e9 a realidade, ent\u00e3o a isen\u00e7\u00e3o na pr\u00e1tica continua. No entanto, \u00e9 fundamental monitorar o <strong>total anual<\/strong> que voc\u00ea recebe.<\/p>\n\n\n\n<p>Se a soma de <strong>tudo<\/strong> que voc\u00ea ganha no ano (pr\u00f3-labore, lucros isentos, sal\u00e1rios, alugu\u00e9is, etc.) ultrapassar <strong>R$ 600.000,00<\/strong>, voc\u00ea entrar\u00e1 na regra do Imposto de Renda Pessoa F\u00edsica M\u00ednimo (IRPFM). Ou seja, mesmo que seus lucros mensais sejam isentos (abaixo de 50 mil), eles v\u00e3o se somar \u00e0 sua renda anual e poder\u00e3o gerar imposto a pagar no ajuste final.<\/p>\n\n\n\n<p>Saiba mais neste artigo: \u201c<a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/isencao-imposto-de-renda-ate-5-mil-lucros-e-dividendos\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Isen\u00e7\u00e3o de Imposto de Renda at\u00e9 5 mil: o que muda para o profissional PJ e quem declara dividendos?<\/a>\u201d.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Despesas Reembols\u00e1veis<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p><strong>N\u00e3o devem ser declaradas, pois n\u00e3o t\u00eam natureza de renda<\/strong>, mas sim de uma despesa incorrida pela pessoa f\u00edsica e devolvida pela empresa, de acordo com as condi\u00e7\u00f5es acertadas pelos s\u00f3cios.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Empr\u00e9stimo concedido pela empresa ao s\u00f3cio ou propriet\u00e1rio<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>\u00c9 classificado como uma d\u00edvida. Confira como declarar:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li>V\u00e1 para a <strong>aba D\u00edvidas e \u00d4nus Reais;<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Utilize o C\u00f3digo: 13<\/strong> \u2013 Outras Pessoas jur\u00eddicas detalhando sobre o empr\u00e9stimo (m\u00fatuo) obtido;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Na Situa\u00e7\u00e3o no ano anterior <strong>inclua o saldo da d\u00edvida relativo ao ano anterior<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Na situa\u00e7\u00e3o no ano atual,<strong> inclua o saldo da d\u00edvida atualizado<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>No Valor pago no ano informe o <strong>valor da d\u00edvida pago<\/strong> (amortizado) no ano.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Se n\u00e3o houver contrato formal, a Receita Federal pode interpretar o valor como distribui\u00e7\u00e3o disfar\u00e7ada de lucros \u2014 o que pode gerar autua\u00e7\u00f5es fiscais e multa. Por isso, \u00e9 recomend\u00e1vel formalizar esse tipo de opera\u00e7\u00e3o com contrato de m\u00fatuo assinado e registrado.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>3. Como declarar transfer\u00eancias de capital da minha Pessoa F\u00edsica para a empresa da qual sou dono durante o ano?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Importante ter claro qual a natureza dos recursos que foram incorporados \u00e0 empresa durante o ano. Eles podem ser dos seguintes tipos:<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Valor concedido a t\u00edtulo de aporte de capital integralizado<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>Este valor \u00e9 a <strong>participa\u00e7\u00e3o do s\u00f3cio na empresa atrav\u00e9s da integraliza\u00e7\u00e3o do capital<\/strong>. Neste caso deve-se seguir as orienta\u00e7\u00f5es do item 1 deste passo a passo.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Valor concedido a t\u00edtulo de aporte de capital n\u00e3o integralizado<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>O AFAC (Valor concedido a t\u00edtulo de Adiantamento de Futuro Aumento de Capital) ocorre quando o s\u00f3cio injeta dinheiro na empresa com a inten\u00e7\u00e3o de aumentar o Capital Social (sem expectativa de receber o dinheiro de volta, mas sim mais cotas da empresa). Veja como declarar:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li>V\u00e1 para a<strong> aba Bens e Direitos;<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li>Informe o <strong>c\u00f3digo do bem: \u201c99 \u2013 Outros bens e direitos\u201d<\/strong> e descreva o montante concedido a t\u00edtulo de Adiantamento de Futuro Aumento de Capital (AFAC), da empresa, indicando a raz\u00e3o social e o CNPJ;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Informe os valores <\/strong>atual e ano anterior (valores em aberto).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Importante:<\/strong> De acordo com a legisla\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria, existe prazo e regras espec\u00edficas para que a empresa integralize o capital aportado (AFAC) na empresa.<\/p>\n\n\n\n<p>Como declarar o <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/imposto-de-renda-para-quem-tem-empresa\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">rendimento de s\u00f3cio ou titular de microempresa optante pelo Simples no Imposto de Renda<\/a>? Descubra neste artigo.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Valor concedido a t\u00edtulo de empr\u00e9stimo para a empresa<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>Diferente do AFAC, aqui \u00e9 um dinheiro que voc\u00ea emprestou e que a empresa tem a obriga\u00e7\u00e3o de te devolver. Ou seja, ele \u00e9 um direito a receber. Veja como declarar:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li>V\u00e1 para a <strong>aba Bens e Direitos;<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li>Selecione o <strong>Grupo 05<\/strong> (Cr\u00e9ditos) e o <strong>C\u00f3digo 01<\/strong> (Empr\u00e9stimos concedidos). No campo &#8220;Discrimina\u00e7\u00e3o&#8221;, detalhe o empr\u00e9stimo colocando a Raz\u00e3o Social, o CNPJ, o valor total, o n\u00famero de parcelas e o prazo de devolu\u00e7\u00e3o.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Informe os valores<\/strong> atual e do ano anterior (em aberto).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" class=\"wp-block-heading\" id=\"como-evitar-problemas-com-a-receita-federal\"><strong>Como&nbsp; evitar problemas com a Receita Federal?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Para evitar problemas com a Receita Federal e evitar cair na malha fina, \u00e9 necess\u00e1rio:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li><strong>Fazer a declara\u00e7\u00e3o com anteced\u00eancia: <\/strong>isso ajuda a reunir todos os documentos e informa\u00e7\u00f5es com tempo h\u00e1bil para conferir tudo e n\u00e3o esquecer nenhum dado importante;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Manter os registros organizados:<\/strong> guardar comprovantes, ter um controle de receitas e despesas, al\u00e9m de separar as despesas pessoais das despesas da empresa s\u00e3o dicas muito \u00fateis para fazer uma declara\u00e7\u00e3o sem erros;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Manter as informa\u00e7\u00f5es do IRPF e do IRPJ alinhadas:<\/strong> a Receita Federal cruza os dados de diversas fontes para verificar poss\u00edveis inconsist\u00eancias. Por isso, \u00e9 essencial que ambas as declara\u00e7\u00f5es, tanto da pessoa f\u00edsica quanto do CNPJ, estejam corretas e coerentes;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pe\u00e7a o aux\u00edlio de um contador:<\/strong> a ajuda profissional de confian\u00e7a tamb\u00e9m \u00e9 muito importante para que todas as informa\u00e7\u00f5es sejam preenchidas e enviadas corretamente.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p>J\u00e1 abriu uma empresa e gostaria de abrir outra? Confira aqui se <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/quantas-empresas-posso-ter-em-meu-nome-veja-os-cenarios\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">pode ter mais de um CNPJ<\/a>.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" class=\"wp-block-heading\" id=\"como-garantir-que-sua-declaracao-do-irpf-esteja-alinhada-com-a-da-sua-empresa-cnpj\"><strong>Como garantir que sua declara\u00e7\u00e3o do IRPF esteja alinhada com a da sua empresa (CNPJ)<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>S\u00e3o v\u00e1rios detalhes que fazem com que a sua empresa esteja em dia com a Receita Federal e, um deles com certeza, \u00e9 o alinhamento a sua declara\u00e7\u00e3o Pessoa F\u00edsica.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Organize com anteced\u00eancia todos os documentos e comprovantes necess\u00e1rios<\/strong>, como informes de rendimentos, recibos de pr\u00f3-labore, distribui\u00e7\u00e3o de lucros, contratos de m\u00fatuo e altera\u00e7\u00f5es contratuais. <strong>Uma boa pr\u00e1tica \u00e9 criar uma pasta no seu computador ou drive na nuvem, separando arquivos de Pessoa F\u00edsica e Pessoa Jur\u00eddica<\/strong>. Assim, voc\u00ea facilita o processo de confer\u00eancia e evita omiss\u00f5es ou erros na hora de preencher o ajuste anual.<\/p>\n\n\n\n<p>A melhor forma de garantir alinhamento entre as declara\u00e7\u00f5es da empresa e do s\u00f3cio \u00e9 com o suporte de um contador de confian\u00e7a. Por isso, antes de entregar a declara\u00e7\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li>Solicite os informes e demonstrativos atualizados da empresa;<\/li>\n\n\n\n<li>Pe\u00e7a para o contador revisar sua declara\u00e7\u00e3o, principalmente os pontos relacionados \u00e0 empresa.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" class=\"wp-block-heading\" id=\"o-que-muda-com-a-nova-lei-da-reforma-da-renda-vigencia-2026\"><strong>O que muda com a Nova Lei da Reforma da Renda (Vig\u00eancia 2026)?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>A <strong>Lei n\u00ba 15.270\/2025<\/strong> foi aprovada e traz mudan\u00e7as importantes na tributa\u00e7\u00e3o da renda a partir de janeiro de 2026. Veja o que voc\u00ea precisa saber:<\/p>\n\n\n\n<ol>\n<li><strong>Declara\u00e7\u00e3o Atual (ano-base 2025)<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<ul>\n<li>Para a declara\u00e7\u00e3o entregue em 2026, <strong>as regras permanecem as mesmas<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe sua empresa e rendimentos conforme a legisla\u00e7\u00e3o antiga.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ol start=\"2\">\n<li><strong>A partir de janeiro de 2026<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<ul>\n<li>A isen\u00e7\u00e3o de <strong>Imposto de Renda Pessoa F\u00edsica (IRPF)<\/strong> passa a valer para remunera\u00e7\u00f5es mensais de at\u00e9 <strong>R$5.000,00<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Para retiradas de lucros\/dividendos acima de <strong>R$50.000,00 por m\u00eas<\/strong> (pagos pela mesma empresa para a mesma pessoa f\u00edsica), haver\u00e1 <strong>reten\u00e7\u00e3o de 10% de IR na fonte<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Para a maioria das micro e pequenas empresas, retiradas abaixo desses limites permanecem isentas, mas \u00e9 importante monitorar o total anual;<\/li>\n\n\n\n<li>Se a soma de todos os rendimentos da pessoa f\u00edsica (pr\u00f3-labore, lucros isentos, alugu\u00e9is etc.) ultrapassar <strong>R$600.000 por ano<\/strong>, haver\u00e1 incid\u00eancia do chamado <strong>Imposto de Renda Pessoa F\u00edsica M\u00ednimo (IRPFM)<\/strong>, calculado de forma progressiva sobre o total.&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Caso tenha d\u00favidas, aproveite a <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/assessoria-contabil-gratuita\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">assessoria cont\u00e1bil gratuita<\/a> da Contabilizei e entenda como se preparar para as mudan\u00e7as, quais s\u00e3o os melhores cen\u00e1rios para economizar em impostos e mais. Fale com um dos nossos especialistas!<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Sim, quem tem CNPJ precisa declarar Imposto de Renda PJ caso atenda a uma das regras que obriga a declara\u00e7\u00e3o&#8230;<\/p>\n","protected":false},"author":120,"featured_media":26475,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[242],"tags":[],"cta-tags":[169,312],"acf":[],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v24.5 - https:\/\/yoast.com\/wordpress\/plugins\/seo\/ -->\n<title>Quem tem CNPJ precisa declarar imposto de renda IRPF?<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Saiba com detalhes se quem tem CNPJ precisa declarar imposto de renda IRPF.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/imposto-de-renda-para-quem-tem-empresa\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"pt_BR\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Quem tem CNPJ precisa declarar imposto de renda IRPF?\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"Saiba com detalhes se quem tem CNPJ precisa declarar imposto de renda IRPF.\" \/>\n<meta property=\"og:url\" content=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/imposto-de-renda-para-quem-tem-empresa\/\" \/>\n<meta property=\"og:site_name\" content=\"Blog da Contabilizei\" \/>\n<meta property=\"article:publisher\" content=\"https:\/\/www.facebook.com\/Contabilizei\/\" \/>\n<meta property=\"article:author\" content=\"https:\/\/www.facebook.com\/Contabilizei\/\" \/>\n<meta property=\"article:published_time\" content=\"2021-04-28T13:31:07+00:00\" \/>\n<meta property=\"article:modified_time\" content=\"2026-04-09T14:52:16+00:00\" \/>\n<meta property=\"og:image\" content=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-content\/uploads\/2021\/04\/imposto-renda-mulher-olha-relogio.jpg?wsr\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:width\" content=\"1280\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:height\" content=\"720\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:type\" content=\"image\/jpeg\" \/>\n<meta name=\"author\" content=\"Charles Gularte\" \/>\n<meta name=\"twitter:card\" content=\"summary_large_image\" \/>\n<meta name=\"twitter:creator\" content=\"@contabilizei\" \/>\n<meta name=\"twitter:site\" content=\"@contabilizei\" \/>\n<meta name=\"twitter:label1\" content=\"Escrito por\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data1\" content=\"Charles Gularte\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:label2\" content=\"Est. tempo de leitura\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data2\" content=\"17 minutos\" \/>\n<!-- \/ Yoast SEO plugin. -->","yoast_head_json":{"title":"Quem tem CNPJ precisa declarar imposto de renda IRPF?","description":"Saiba com detalhes se quem tem CNPJ precisa declarar imposto de renda IRPF.","robots":{"index":"index","follow":"follow"},"canonical":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/imposto-de-renda-para-quem-tem-empresa\/","og_locale":"pt_BR","og_type":"article","og_title":"Quem tem CNPJ precisa declarar imposto de renda IRPF?","og_description":"Saiba com detalhes se quem tem CNPJ precisa declarar imposto de renda IRPF.","og_url":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/imposto-de-renda-para-quem-tem-empresa\/","og_site_name":"Blog da Contabilizei","article_publisher":"https:\/\/www.facebook.com\/Contabilizei\/","article_author":"https:\/\/www.facebook.com\/Contabilizei\/","article_published_time":"2021-04-28T13:31:07+00:00","article_modified_time":"2026-04-09T14:52:16+00:00","og_image":[{"width":1280,"height":720,"url":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-content\/uploads\/2021\/04\/imposto-renda-mulher-olha-relogio.jpg?wsr","type":"image\/jpeg"}],"author":"Charles Gularte","twitter_card":"summary_large_image","twitter_creator":"@contabilizei","twitter_site":"@contabilizei","twitter_misc":{"Escrito por":"Charles Gularte","Est. tempo de leitura":"17 minutos"},"schema":{"@context":"https:\/\/schema.org","@graph":[{"@type":"Article","@id":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/imposto-de-renda-para-quem-tem-empresa\/#article","isPartOf":{"@id":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/imposto-de-renda-para-quem-tem-empresa\/"},"author":{"name":"Charles Gularte","@id":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/#\/schema\/person\/a7161c59bbb8d0c2aaa5639b246b6ccb"},"headline":"Quem tem CNPJ precisa declarar imposto de renda? 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Formado em Ci\u00eancias Cont\u00e1beis pela FAE Centro Universit\u00e1rio e com MBA em Gest\u00e3o Empresarial, Administra\u00e7\u00e3o e Neg\u00f3cios pela FGV, iniciou a carreira em um escrit\u00f3rio de contabilidade e seguiu para o mundo corporativo, onde \u00e9 refer\u00eancia profissional quando se trata de uma rotina cont\u00e1bil segura, transparente e confi\u00e1vel no pa\u00eds.","sameAs":["https:\/\/www.facebook.com\/Contabilizei\/","https:\/\/www.instagram.com\/contabilizei\/","https:\/\/www.linkedin.com\/in\/charlesgularte\/","https:\/\/www.youtube.com\/channel\/UCNAlIbSjWxrDLDllQUug8dA"],"url":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/autor\/charles-gularte\/"}]}},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/26474"}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/users\/120"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=26474"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/26474\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/media\/26475"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=26474"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=26474"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=26474"},{"taxonomy":"cta-tags","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/cta-tags?post=26474"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}