{"id":2225,"date":"2024-05-02T14:19:29","date_gmt":"2024-05-02T17:19:29","guid":{"rendered":"https:\/\/site-static-prd1.ctbz.com.br\/contabilidade-online\/?p=2225"},"modified":"2026-02-03T16:36:55","modified_gmt":"2026-02-03T19:36:55","slug":"quais-impostos-uma-microempresa-paga-e-para-que-servem","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/quais-impostos-uma-microempresa-paga-e-para-que-servem\/","title":{"rendered":"Imposto ME: Quanto uma microempresa paga de imposto e como reduzir?"},"content":{"rendered":"\n<p><strong>O valor dos impostos de uma Microempresa (ME) depende de dois fatores: o regime tribut\u00e1rio (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) e a atividade econ\u00f4mica (servi\u00e7o, com\u00e9rcio ou ind\u00fastria).<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>No Simples Nacional, os impostos da ME variam de 4% a 33%<\/strong> e s\u00e3o pagos por meio de uma \u00fanica guia, o Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o do Simples Nacional (DAS).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>No<strong> Lucro Presumido, <\/strong>a al\u00edquota m\u00e9dia<strong> varia entre 13,33% e 16,33%, <\/strong>enquanto no <strong>Lucro Real<\/strong> os impostos <strong>variam entre 20% e 35%.<\/strong> Tanto no Lucro Presumido quanto no Lucro Real os impostos s\u00e3o recolhidos em diferentes guias.<\/p>\n\n\n\n<p>Os principais impostos que uma microempresa paga s\u00e3o:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li><strong>COFINS: <\/strong>Contribui\u00e7\u00e3o para o Financiamento da Seguridade Social;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>CSLL: <\/strong>Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre Lucro L\u00edquido;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>CPP: <\/strong>Contribui\u00e7\u00e3o Patronal Previdenci\u00e1ria;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>IRPJ: <\/strong>Imposto de Renda de Pessoa Jur\u00eddica;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>PIS: <\/strong>Programa de Integra\u00e7\u00e3o Social;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>ISS: <\/strong>Imposto sobre Servi\u00e7os de Qualquer Natureza;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>ICMS<\/strong>: Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Vale lembrar que uma Microempresa (ME) \u00e9 o porte de uma empresa que pode faturar at\u00e9 R$360 mil por ano.<\/p>\n\n\n\n<p>Neste artigo, saiba mais sobre a carga tribut\u00e1ria de uma Microempresa, como o regime tribut\u00e1rio afeta o valor pago e como \u00e9 poss\u00edvel reduzir custos legalmente.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" class=\"wp-block-heading\" id=\"quanto-uma-microempresa-me-paga-de-imposto-em-cada-regime-tributario\"><strong>Quanto uma microempresa (ME) paga de imposto em cada regime tribut\u00e1rio?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Confira os quatro regimes tribut\u00e1rios do Brasil e quanto cada um arrecada de impostos.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Simples Nacional<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>O <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/simples-nacional\/\">Simples Nacional<\/a> \u00e9 um regime tribut\u00e1rio simplificado exclusivo para as Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), que faturam at\u00e9 R$4,8 milh\u00f5es anuais. O valor de impostos no Simples Nacional varia de acordo com atividade e faturamento e \u00e9 mais f\u00e1cil realizar o pagamento porque todos os tributos&nbsp; federais, estaduais e municipais s\u00e3o cobrados em uma \u00fanica guia, o <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/das-documento-arrecadacao-simples-nacional\/\">DAS (Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o do Simples Nacional)<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p>Os seguintes impostos est\u00e3o inclusos na guia \u00fanica do Simples Nacional:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li><strong>COFINS: <\/strong>Contribui\u00e7\u00e3o para o Financiamento da Seguridade Social;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>CSLL: <\/strong>Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre Lucro L\u00edquido;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>CPP: <\/strong>Contribui\u00e7\u00e3o Patronal Previdenci\u00e1ria;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>IRPJ: <\/strong>Imposto de Renda de Pessoa Jur\u00eddica;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>PIS\/Pasep: <\/strong>Programa de Integra\u00e7\u00e3o Social \/ Programa de Forma\u00e7\u00e3o do Patrim\u00f4nio do Servidor P\u00fablico;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>ISS: <\/strong>Imposto sobre Servi\u00e7os de Qualquer Natureza;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>ICMS<\/strong>: Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>IPI:<\/strong> Imposto sobre Produtos Industrializados (se aplic\u00e1vel).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>A Contabilizei \u00e9 especialista em abertura de empresas, por isso, pode te ajudar a economizar em impostos desde esse momento. <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/abrir-empresa\/\">Fale com um de nossos especialistas<\/a>!<\/p><div id=\"conta-1016231457\" class=\"cta-bulk ga-cta-imagem-conteudo conta-cont-6p-cta-bulk conta-entity-placement\" style=\"margin-top: 30px;margin-bottom: 30px;\"><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/abrir-empresa\/\" aria-label=\"01\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-content\/uploads\/2021\/07\/01.jpg?wsr\" alt=\"\"  srcset=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-content\/uploads\/2021\/07\/01.jpg 615w, https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-content\/uploads\/2021\/07\/01-300x146.jpg 300w\" sizes=\"(max-width: 615px) 100vw, 615px\" width=\"615\" height=\"300\"  style=\"display: inline-block;\" \/><\/a><\/div>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilizei-responde\/quem-abre-uma-empresa-e-obrigado-a-ter-um-contador\/\">Simples Nacional precisa de contador?<\/a> Entenda quais as regras.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Lucro Presumido<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>No regime de <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/lucro-presumido\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Lucro Presumido<\/a>, os impostos de ISS, PIS, COFINS e ICMS s\u00e3o cobrados com base no faturamento mensal.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>J\u00e1 o IRPJ e CSLL s\u00e3o cobrados com base na presun\u00e7\u00e3o de lucro, que \u00e9 uma estimativa de lucro que a Receita Federal define para cada tipo de atividade, em vez de se basear no lucro real que a empresa teve.<\/p>\n\n\n\n<p>Nesse regime, todos os tributos s\u00e3o cobrados separadamente.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Lucro Real<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>No <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/lucro-real\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Lucro Real<\/a>, os impostos IRPJ e CSLL s\u00e3o apurados de acordo com o lucro efetivo da empresa, chamado de \u201clucro cont\u00e1bil\u201d.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Isso significa que os impostos s\u00e3o apurados de acordo com o que o neg\u00f3cio realmente faturou no per\u00edodo, considerando as receitas e as despesas dedut\u00edveis.<\/p>\n\n\n\n<p>Nesse regime, a apura\u00e7\u00e3o dos impostos pode acontecer de forma mensal ou trimestral. Outro ponto importante \u00e9 que as empresas que fazem parte do Lucro Real s\u00e3o obrigadas a apresentar os registros de seu sistema cont\u00e1bil e financeiro para a Receita Federal.<\/p>\n\n\n<div class=\"quote-professional\"><div class=\"quote-text\"><p>\"Antes mesmo de pensar em qual regime tribut\u00e1rio optar, a dica de ouro para o microempres\u00e1rio \u00e9: separe as finan\u00e7as da empresa das suas finan\u00e7as pessoais. A principal armadilha \u00e9 usar a conta da empresa para pagar despesas pessoais. Essa situa\u00e7\u00e3o n\u00e3o s\u00f3 gera uma enorme confus\u00e3o fiscal, como mascara a real sa\u00fade do neg\u00f3cio, seja ela de lucratividade ou de preju\u00edzo financeiro. Crie uma conta PJ desde o dia zero e defina um pr\u00f3-labore, que \u00e9 o seu \u2018sal\u00e1rio\u2019 como s\u00f3cio. Essa disciplina \u00e9 a base para que seja fact\u00edvel um planejamento tribut\u00e1rio eficaz, assim como essencial para gest\u00e3o adequada da sa\u00fade financeira da sua empresa no longo prazo.\"<\/p><\/div><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/revisor\/diego-zacarias\/\" class=\"quote-author-link\"><div class=\"quote-author has-avatar\"><div class=\"author-avatar\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/diego-zacarias-contabilizei.jpg\" alt=\"Diego Zacarias\" class=\"quote-avatar\" loading=\"lazy\" \/><\/div><div class=\"author-info\"><p class=\"author-name\">Diego Zacarias<\/p><p class=\"author-role\">Diretor Cont\u00e1bil e Tribut\u00e1rio<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" class=\"wp-block-heading\" id=\"quais-os-impostos-que-uma-microempresa-paga\"><strong>Quais os impostos que uma microempresa paga?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Os principais impostos que uma microempresa paga s\u00e3o: COFINS, CSLL, CPP, IRPJ, PIS, ISS e ICMS.<\/p>\n\n\n\n<p>S\u00e3o muitas siglas, n\u00e3o? Por isso, \u00e9 importante contar com uma contabilidade que te ajude, como a <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Contabilizei<\/a>.<\/p>\n\n\n<div class=\"quote-professional\"><div class=\"quote-text\"><p>\"A complexidade tribut\u00e1ria no Brasil \u00e9 um dos maiores desafios para quem empreende. Pesquisas mostram que um neg\u00f3cio gasta, em m\u00e9dia, 1.500 horas por ano apenas com burocracia fiscal, e isso se reflete na realidade que os empreendedores vivenciam todos os dias. Ter o apoio de um bom contador e usar a tecnologia a seu favor \u00e9 uma necessidade para transformar todo esse investimento de tempo, trazer mais clareza para as rotinas e permitir que o empreendedor foque no que realmente importa: o crescimento do seu neg\u00f3cio.\"<\/p><\/div><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/revisor\/diego-zacarias\/\" class=\"quote-author-link\"><div class=\"quote-author has-avatar\"><div class=\"author-avatar\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/diego-zacarias-contabilizei.jpg\" alt=\"Diego Zacarias\" class=\"quote-avatar\" loading=\"lazy\" \/><\/div><div class=\"author-info\"><p class=\"author-name\">Diego Zacarias<\/p><p class=\"author-role\">Diretor Cont\u00e1bil e Tribut\u00e1rio<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n\n\n\n<p>A boa not\u00edcia para microempresas optantes do <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/como-abrir-uma-empresa-simples-nacional\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Simples Nacional<\/a> \u00e9 que a maioria desses tributos v\u00eam reunidos no <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/das-documento-arrecadacao-simples-nacional\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o do Simples Nacional (DAS)<\/a>, o que facilita muito a vida do pequeno empreendedor.<\/p>\n\n\n\n<p>Ainda assim, \u00e9 importante saber o que est\u00e1 pagando. A seguir, vamos explicar um pouco mais sobre cada um desses impostos e para que servem.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Contribui\u00e7\u00e3o para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Essa contribui\u00e7\u00e3o \u00e9 destinada \u00e0 Seguridade Social, ou seja, um conjunto de a\u00e7\u00f5es p\u00fablicas que garantem direitos sociais \u00e0 popula\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>A <strong>COFINS <\/strong>\u00e9<strong> calculada sobre o faturamento<\/strong> da microempresa e varia de acordo com o regime de tributa\u00e7\u00e3o, sendo:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li>Vari\u00e1vel para o Simples Nacional;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>3% no <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/lucro-presumido\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Lucro Presumido<\/a>;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>7,6% no <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/lucro-real\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Lucro Real<\/a>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre Lucro L\u00edquido (CSLL)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Essa contribui\u00e7\u00e3o \u00e9 calculada sobre os lucros, seja l\u00edquido ou estimado, a depender do regime tribut\u00e1rio da empresa, com o objetivo de arcar com a Seguridade Social.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Nesse caso, a al\u00edquota:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li>Varia quando a empresa \u00e9 do Simples Nacional;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>No Lucro Presumido, fica em m\u00e9dia 2,88%;<\/li>\n\n\n\n<li>No Lucro Real est\u00e1 entre 9% e 20%, dependendo de qual atividade \u00e9 exercida na <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/o-que-e-microempresa-e-qual-a-diferenca-com-outros-tipos\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">microempresa<\/a>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Contribui\u00e7\u00e3o Previdenci\u00e1ria Patronal (CPP)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>A forma de c\u00e1lculo da CPP varia conforme o regime tribut\u00e1rio da empresa.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>No Lucro Presumido, Lucro Real e para empresas do Simples Nacional enquadradas no Anexo IV, a al\u00edquota \u00e9 de 20% sobre o montante total da folha de pagamento<\/strong> (incluindo sal\u00e1rios e pr\u00f3-labore).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>J\u00e1 para os demais anexos do Simples Nacional, a contribui\u00e7\u00e3o n\u00e3o incide sobre a folha, mas sim sobre o faturamento bruto, com al\u00edquotas vari\u00e1veis<\/strong> que j\u00e1 est\u00e3o inclu\u00eddas na guia unificada (DAS).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Imposto de Renda Pessoa Jur\u00eddica (IRPJ)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>O <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/irpj-imposto-de-renda-pessoa-juridica\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">IRPJ<\/a> \u00e9 calculado sobre o lucro das empresas. Os optantes pelo Simples Nacional t\u00eam al\u00edquota variada conforme atividade e faturamento.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>J\u00e1 no Lucro Presumido e no Lucro Real, os optantes pagam em m\u00e9dia 15%, e mais 10% caso lucrem mais de R$20.000 por m\u00eas apurado.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Saiba mais com o artigo: \u201c<a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/irpj-imposto-de-renda-pessoa-juridica\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">O que \u00e9 IRPJ \u2013 Imposto de Renda de Pessoa Jur\u00eddica \u2013,&nbsp; tabela de al\u00edquotas, como calcular<\/a>\u201d.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Programa de integra\u00e7\u00e3o Social (PIS)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>O PIS \u00e9 destinado ao financiamento do seguro desemprego e do abono. A al\u00edquota \u00e9 dividida de acordo com o Regime Tribut\u00e1rio, sendo:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li>Vari\u00e1vel para o Simples Nacional;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>0,65% para o Lucro Presumido;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>1,65% para o Lucro Real.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Baixe gratuitamente o material \u201c<a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/materiais\/nao-perca-dinheiro-ao-abrir-empresa\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Como abrir um CNPJ<\/a>\u201d, elaborado pelos especialistas da Contabilizei, com o passo a passo detalhado para consultar futuramente.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Impostos Sobre Servi\u00e7o (ISS)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>O ISS (Imposto Sobre Servi\u00e7os) \u00e9 um tributo de compet\u00eancia municipal que incide diretamente sobre o valor dos servi\u00e7os prestados.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>A al\u00edquota aplicada n\u00e3o \u00e9 fixa: ela varia entre 2% e 5%<\/strong>, sendo definida conforme a legisla\u00e7\u00e3o de cada munic\u00edpio (regi\u00e3o) e, especificamente, de acordo com a natureza da atividade exercida pela empresa.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Importante:<\/strong> o ISS passar\u00e1 por mudan\u00e7as por conta da Reforma Tribut\u00e1ria. A partir de 2026, inicia-se a transi\u00e7\u00e3o para a extin\u00e7\u00e3o gradativa do ISS, que ser\u00e1 substitu\u00eddo pelo novo IBS (Imposto sobre Bens e Servi\u00e7os).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Impostos Sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias (ICMS)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>O ICMS \u00e9 um imposto estadual que incide sobre a movimenta\u00e7\u00e3o de produtos entre cidades e estados, al\u00e9m de alguns servi\u00e7os. Como cada estado tem suas pr\u00f3prias al\u00edquotas, quando uma venda ocorre para um destino diferente da origem, pode haver a cobran\u00e7a do Diferencial de Al\u00edquota (DIFAL).<\/p>\n\n\n\n<p>Uma modalidade muito comum nesse imposto \u00e9 o ICMS-ST. Nela, a responsabilidade de recolher o tributo de toda a cadeia de venda \u00e9 de responsabilidade geralmente da ind\u00fastria ou do importador. \u00c9 como se o imposto fosse pago &#8220;na fonte&#8221; para facilitar a fiscaliza\u00e7\u00e3o. Na pr\u00e1tica, isso significa que o lojista que compra para revender j\u00e1 recebe o produto com o imposto retido, n\u00e3o precisando calcular novamente o ICMS sobre essa venda espec\u00edfica para o consumidor final (dentro do mesmo estado).<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Importante:<\/strong> o ICMS tamb\u00e9m passar\u00e1 por mudan\u00e7as com a Reforma Tribut\u00e1ria. A partir de 2026, inicia-se a transi\u00e7\u00e3o para a extin\u00e7\u00e3o gradativa do ICMS, que tamb\u00e9m ser\u00e1 substitu\u00eddo pelo novo IBS (Imposto sobre Bens e Servi\u00e7os).<\/p>\n\n\n\n<p>Conseguiu perceber que o que mais interfere no valor dos impostos \u00e9 o regime tribut\u00e1rio escolhido? Por isso, escolher corretamente entre <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/simples-nacional-lucro-presumido-e-lucro-real\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real<\/a> \u00e9 o melhor caminho para fazer o planejamento tribut\u00e1rio e evitar problemas com a Receita Federal.<\/p>\n\n\n\n<p>Para que voc\u00ea entenda melhor esse assunto, sugerimos a leitura do artigo: <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/o-que-e-preciso-saber-sobre-regime-de-tributacao\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">O que \u00e9 preciso saber sobre regime de tributa\u00e7\u00e3o.<\/a><\/p>\n\n\n\n<div class=\"wpcf7 no-js\" id=\"wpcf7-f26392-o1\" lang=\"pt-BR\" dir=\"ltr\">\n<div class=\"screen-reader-response\"><p role=\"status\" aria-live=\"polite\" aria-atomic=\"true\"><\/p> <ul><\/ul><\/div>\n<form action=\"\/contabilidade-online\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2225#wpcf7-f26392-o1\" method=\"post\" class=\"wpcf7-form init form-especialista demo\" aria-label=\"Formul\u00e1rios de contato\" novalidate=\"novalidate\" data-status=\"init\">\n<div style=\"display: none;\">\n<input type=\"hidden\" name=\"_wpcf7\" value=\"26392\" \/>\n<input type=\"hidden\" name=\"_wpcf7_version\" value=\"5.9.8\" \/>\n<input type=\"hidden\" name=\"_wpcf7_locale\" value=\"pt_BR\" \/>\n<input type=\"hidden\" name=\"_wpcf7_unit_tag\" value=\"wpcf7-f26392-o1\" \/>\n<input type=\"hidden\" name=\"_wpcf7_container_post\" value=\"0\" \/>\n<input type=\"hidden\" name=\"_wpcf7_posted_data_hash\" value=\"\" \/>\n<input type=\"hidden\" name=\"_wpcf7dtx_version\" value=\"5.0.5\" \/>\n<\/div>\n<div class=\"cta-forms\">\n\t<div class=\"box\">\n\t\t<p class=\"cta-forms-title\">Quer ajuda para abrir uma empresa ou ter um CNPJ?\n\t\t<\/p>\n\t\t<p>A Contabilizei \u00e9 l\u00edder em abertura de empresas, deixe seus dados e nossos especialistas entrar\u00e3o em contato.\n\t\t<\/p>\n\t\t<p><label>E-mail<\/label><br \/>\n<span class=\"wpcf7-form-control-wrap\" data-name=\"your-email\"><input size=\"40\" maxlength=\"400\" class=\"wpcf7-form-control wpcf7-email wpcf7-validates-as-required wpcf7-text wpcf7-validates-as-email\" aria-required=\"true\" aria-invalid=\"false\" value=\"\" type=\"email\" name=\"your-email\" \/><\/span>\n\t\t<\/p>\n\t\t<p><label>Telefone<\/label><br \/>\n<span class=\"wpcf7-form-control-wrap\" data-name=\"your-phone\"><input size=\"40\" maxlength=\"400\" class=\"wpcf7-form-control wpcf7-tel wpcf7-validates-as-required wpcf7-text wpcf7-validates-as-tel\" aria-required=\"true\" aria-invalid=\"false\" value=\"\" type=\"tel\" name=\"your-phone\" \/><\/span>\n\t\t<\/p>\n\t\t<p><input type=\"hidden\" value=\"BLOG: QUAIS-IMPOSTOS-UMA-MICROEMPRESA-PAGA-E-PARA-QUE-SERVEM\" name=\"origin\"><\/input>\n\t\t<\/p>\n\t\t<p><input class=\"wpcf7-form-control wpcf7-submit has-spinner\" type=\"submit\" value=\"Fale com especialista\" \/>\n\t\t<\/p>\n\t<\/div>\n\t<div class=\"aviso-obrigado hideme\">\n\t\t<p class=\"aviso-obrigado-title\">TUDO CERTO!\n\t\t<\/p>\n\t\t<p>Recebemos suas informa\u00e7\u00f5es, logo nossos especialistas entrar\u00e3o em contato.\n\t\t<\/p>\n\t<\/div>\n<\/div><div class=\"wpcf7-response-output\" aria-hidden=\"true\"><\/div>\n<\/form>\n<\/div>\n\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" class=\"wp-block-heading\" id=\"tabelas-do-imposto-me-no-simples-nacional\"><strong>Tabelas do imposto ME no Simples Nacional<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Para quem \u00e9 optante do Simples Nacional, \u00e9 importante ficar de olho nas tabelas dos Anexos do Simples Nacional e as al\u00edquotas para o pagamento dos impostos da Microempresa (ME).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Em caso de d\u00favida, <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/abrir-empresa\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">fale com um especialista da Contabilizei<\/a> e esclare\u00e7a suas quest\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n<p>O Simples Nacional \u00e9 composto por 5 Anexos (tabelas). Cada um deles possui faixas de al\u00edquotas diferentes. Conhe\u00e7a mais abaixo:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Anexo I \u2013 Empresas de com\u00e9rcio&nbsp;<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Participantes do Anexo I:<\/strong> revendedores em geral, restaurantes, padarias e afins.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Receita Bruta Total em 12 meses<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota<\/strong><\/td><td><strong>Quanto descontar do valor recolhido<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>At\u00e9 R$ 180.000,00<\/td><td>4%<\/td><td>0<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00<\/td><td>7,3%<\/td><td>R$ 5.940,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00<\/td><td>9,5%<\/td><td>R$ 13.860,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00<\/td><td>10,7%<\/td><td>R$ 22.500,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00<\/td><td>14,3%<\/td><td>R$ 87.300,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00<\/td><td>19%<\/td><td>R$ 378.000,00<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Tabela 1 Simples Nacional: <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/anexo-1-simples-nacional\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Anexo 1 \u2013 Com\u00e9rcio<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Anexo II \u2013 F\u00e1bricas\/ind\u00fastrias e empresas industriais<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Receita Bruta Total em 12 meses<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota<\/strong><\/td><td><strong>Quanto descontar do valor recolhido<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>At\u00e9 R$ 180.000,00<\/td><td>4,5%<\/td><td>0<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00<\/td><td>7,8%<\/td><td>R$ 5.940,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00<\/td><td>10%<\/td><td>R$ 13.860,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00<\/td><td>11,2%<\/td><td>R$ 22.500,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 1.800.000,01 a R$ R$ 3.600.000,00<\/td><td>14,7%<\/td><td>R$ 85.500,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00<\/td><td>30%<\/td><td>R$ 720.000,00<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Tabela 2 Simples Nacional: <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/anexo-2-simples-nacional\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Anexo 2 \u2013 Ind\u00fastria<\/a><strong>.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Anexo III \u2013 Empresas que prestam servi\u00e7os&nbsp;<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Participantes do Anexo III: <\/strong>empresas que prestam servi\u00e7os de instala\u00e7\u00e3o, de reparos e de manuten\u00e7\u00e3o. Tamb\u00e9m s\u00e3o consideradas ag\u00eancias de viagens, treinamentos e algumas atividades que a Receita Federal n\u00e3o considera que deva possuir responsabilidade t\u00e9cnica.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Receita Bruta Total em 12 meses<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota<\/strong><\/td><td><strong>Quanto descontar do valor recolhido<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>At\u00e9 R$ 180.000,00<\/td><td>6%<\/td><td>0<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00<\/td><td>11,2%<\/td><td>R$ 9.360,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00<\/td><td>13,5%<\/td><td>R$ 17.640,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00<\/td><td>16%<\/td><td>R$ 35.640,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00<\/td><td>21%<\/td><td>R$ 125.640,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00<\/td><td>33%<\/td><td>R$ 648.000,00<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Tabela 3 Simples Nacional: <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/anexo-3-simples-nacional\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Anexo 3 \u2013 Prestadores de Servi\u00e7o<\/a><strong>.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Anexo IV \u2013 Empresas que prestam servi\u00e7os<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Participantes do Anexo IV:<\/strong> empresas que fornecem servi\u00e7o de limpeza, vigil\u00e2ncia, obras, constru\u00e7\u00e3o de im\u00f3veis, servi\u00e7os advocat\u00edcios.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Receita Bruta Total em 12 meses<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota<\/strong><\/td><td><strong>Quanto descontar do valor recolhido<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>At\u00e9 R$ 180.000,00<\/td><td>4,5%<\/td><td>0<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00<\/td><td>9%<\/td><td>R$ 8.100,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00<\/td><td>10,2%<\/td><td>R$ 12.420,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00<\/td><td>14%<\/td><td>R$ 39.780,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00<\/td><td>22%<\/td><td>R$ 183.780,00<\/td><\/tr><tr><td>De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00<\/td><td>33%<\/td><td>R$ 828.000,00<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Tabela 4 Simples Nacional: <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/anexo-4-simples-nacional\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Anexo 4 \u2013 Prestadores de Servi\u00e7o<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p>Quer entender como funciona a <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilizei-responde\/reforma-tributaria-microempresa\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">reforma tribut\u00e1ria para microempresas<\/a>? Acesse.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Anexo V \u2013 Empresas que prestam servi\u00e7os<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Participantes do Anexo V: <\/strong>empresas que fornecem servi\u00e7os de auditoria, jornalismo, tecnologia, publicidade, engenharia, entre outros.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Receita Bruta Total em 12 meses<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota<\/strong><\/td><td><strong>Quanto descontar do valor recolhido<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>At\u00e9 R$ 180.000,00<\/td><td>15,5%<\/td><td>0<\/td><\/tr><tr><td>De 180.000,01 a 360.000,00<\/td><td>18%<\/td><td>R$ 4.500,00<\/td><\/tr><tr><td>De 360.000,01 a 720.000,00<\/td><td>19,5%<\/td><td>R$ 9.900,00<\/td><\/tr><tr><td>De 720.000,01 a 1.800.000,00<\/td><td>20,5%<\/td><td>R$ 17.100,00<\/td><\/tr><tr><td>De 1.800.000,01 a 3.600.000,00<\/td><td>23%<\/td><td>R$ 62.100,00<\/td><\/tr><tr><td>De 3.600.000,01 a 4.800.000,00<\/td><td>30,50%<\/td><td>R$ 540.000,00<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Tabela 5 Simples Nacional: <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/anexo-5-simples-nacional\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Anexo 5 \u2013 Prestadores de Servi\u00e7o<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Recapitulando<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Empresas de com\u00e9rcio (Anexo I):<\/strong> as al\u00edquotas variam de 4% a 19% da receita bruta, dependendo da faixa de faturamento;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Ind\u00fastrias (Anexo II): <\/strong>as al\u00edquotas variam entre 4,5% e 30% da receita bruta, dependendo da faixa de faturamento;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Empresas de servi\u00e7os (Anexos III a V): <\/strong>as al\u00edquotas variam de 4,5% a 33% da receita bruta, dependendo da faixa de faturamento.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" class=\"wp-block-heading\" id=\"impostos-da-me-no-lucro-presumido\"><strong>Impostos da ME no Lucro Presumido<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Para quem \u00e9 optante pelo regime tribut\u00e1rio Lucro Presumido, os impostos da Microempresa s\u00e3o calculados separadamente e n\u00e3o em uma guia \u00fanica como no Simples Nacional.<\/p>\n\n\n\n<p>Os principais impostos e suas respectivas al\u00edquotas s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li><strong>PIS (Programa de Integra\u00e7\u00e3o Social):<\/strong> 0,65% sobre o faturamento;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>COFINS (Contribui\u00e7\u00e3o para o Financiamento da Seguridade Social): <\/strong>3% sobre o faturamento;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>ISS (Imposto Sobre Servi\u00e7o) ou ICMS (Imposto Sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias):<\/strong> o ISS varia de 2% a 5% (para prestadores de servi\u00e7o) e o ICMS varia conforme o estado (para com\u00e9rcio\/ind\u00fastria);<\/li>\n\n\n\n<li><strong>IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jur\u00eddica):<\/strong> 15% sobre a presun\u00e7\u00e3o de lucro (varia conforme a atividade: 8% para com\u00e9rcio\/ind\u00fastria e 32% para servi\u00e7os), mais adicional de 10% sobre a parcela do lucro presumido que exceder R$20.000,00 por m\u00eas (R$60.000,00 no trimestre);<\/li>\n\n\n\n<li><strong>CSLL (Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre Lucro L\u00edquido):<\/strong> 9% sobre a presun\u00e7\u00e3o de lucro (varia conforme a atividade: geralmente 12% para com\u00e9rcio\/ind\u00fastria e 32% para servi\u00e7os).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Vamos considerar uma ME prestadora de servi\u00e7os com um faturamento mensal de R$30.000,00.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Presun\u00e7\u00e3o de Lucro: <\/strong>para servi\u00e7os, a presun\u00e7\u00e3o de lucro \u00e9 de 32% sobre o faturamento. O resultado desta presun\u00e7\u00e3o ser\u00e1 utilizado para c\u00e1lculo dos impostos IRPJ e CSLL.<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li>Base de C\u00e1lculo (Lucro Presumido) = R$30.000,00 * 32% = R$9.600,00<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>1. PIS e COFINS (Calculados sobre o Faturamento)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Imposto<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota<\/strong><\/td><td><strong>Base de c\u00e1lculo<\/strong><\/td><td><strong>Valor do imposto<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>PIS<\/td><td>0,65%<\/td><td>R$30.000,00<\/td><td>R$195<\/td><\/tr><tr><td>COFINS<\/td><td>3%<\/td><td>R$30.000,00<\/td><td>R$900<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>2. ISS (Imposto Sobre Servi\u00e7os)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Considerando a al\u00edquota municipal m\u00e1xima de 5% sobre o faturamento.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Imposto<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota<\/strong><\/td><td><strong>Base de c\u00e1lculo<\/strong><\/td><td><strong>Valor do imposto<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>ISS<\/td><td>5%<\/td><td>R$30.000,00<\/td><td>R$1.500,00<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>3. IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jur\u00eddica) e CSLL (Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre Lucro L\u00edquido)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Estes impostos s\u00e3o calculados sobre a Base de C\u00e1lculo do Lucro Presumido (R$9.600,00) e apurados trimestralmente. Para o exemplo, usaremos o c\u00e1lculo mensal para facilitar a demonstra\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>a) IRPJ: 15% sobre a Base de C\u00e1lculo.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Imposto<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota<\/strong><\/td><td><strong>Base de c\u00e1lculo<\/strong><\/td><td><strong>Valor do Imposto<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>IRPJ<\/td><td>15%<\/td><td>R$9.600,00<\/td><td>R$1.440,00<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Adicional do IRPJ: <\/strong>cobrado apenas se o Lucro Presumido exceder R$ 20.000,00 por m\u00eas. Como a base \u00e9 R$9.600,00, n\u00e3o h\u00e1 Adicional de IRPJ neste exemplo.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>b) CSLL: 9% sobre a Base de C\u00e1lculo<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Imposto<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota<\/strong><\/td><td><strong>Base de c\u00e1lculo<\/strong><\/td><td><strong>Valor do imposto<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>CSLL<\/td><td>9%<\/td><td>R$9.600,00<\/td><td>R$864,00<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Resumo Mensal (aproximado):<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Imposto<\/strong><\/td><td><strong>Base de c\u00e1lculo<\/strong><\/td><td><strong>Valor mensal<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>PIS<\/td><td>Faturamento<\/td><td>R$195,00<\/td><\/tr><tr><td>COFINS<\/td><td>Faturamento<\/td><td>R$900,00<\/td><\/tr><tr><td>ISS<\/td><td>Faturamento<\/td><td>R$1.500,00<\/td><\/tr><tr><td>IRPJ<\/td><td>Lucro Presumido<\/td><td>R$1.440,00<\/td><\/tr><tr><td>CSLL<\/td><td>Lucro Presumido<\/td><td>R$864,00<\/td><\/tr><tr><td><strong>Total mensal<\/strong><\/td><td>&#8211;<\/td><td><strong>R$4.899,00<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Lembrando que o IRPJ e a CSLL s\u00e3o pagos trimestralmente, mas o valor acima representa a propor\u00e7\u00e3o mensal para fins de compara\u00e7\u00e3o. Al\u00e9m disso, \u00e9 fundamental contar com um contador para garantir que a presun\u00e7\u00e3o de lucro e as al\u00edquotas sejam aplicadas corretamente, evitando problemas fiscais e garantindo o pagamento do menor imposto poss\u00edvel dentro da lei.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Importante:<\/strong> com a publica\u00e7\u00e3o da Lei Complementar n\u00ba224, sancionada no fim 2025, h\u00e1 <strong>mudan\u00e7as significativas para empresas de m\u00e9dio e grande porte do Lucro Presumido a partir de 1\u00ba de janeiro de 2026.<\/strong> As principais altera\u00e7\u00f5es s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ol>\n<li>\u00a0<strong>Aumento da base de c\u00e1lculo:<\/strong> empresas com <strong>faturamento maior que R$5 milh\u00f5es no ano pagar\u00e3o mais imposto sobre o valor excedente<\/strong>. A lei determina um acr\u00e9scimo de 10% nos percentuais de presun\u00e7\u00e3o sobre a receita que ultrapassar esse limite;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Restri\u00e7\u00e3o de isen\u00e7\u00f5es de PIS e COFINS:<\/strong> <strong>a partir de 2026, acaba a \u201cal\u00edquota zero\u201d total para diversos setores.<\/strong> A nova regra estabelece que benef\u00edcios fiscais de redu\u00e7\u00e3o a zero ou isen\u00e7\u00e3o ser\u00e3o convertidos em tributa\u00e7\u00e3o de 10% da al\u00edquota cheia.\u00a0<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Transpar\u00eancia e validade:<\/strong> novos <strong>benef\u00edcios fiscais ter\u00e3o validade m\u00e1xima de 5 anos e exigir\u00e3o contrapartidas de desempenho (ou seja, metas) da empresa<\/strong>, al\u00e9m de divulga\u00e7\u00e3o p\u00fablica dos benefici\u00e1rios no Portal da Transpar\u00eancia.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Saiba mais detalhes sobre estas mudan\u00e7as neste artigo: \u201c<a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/lucro-presumido\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Lucro Presumido: o que \u00e9, al\u00edquotas e tabela de impostos<\/a>\u201d.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" class=\"wp-block-heading\" id=\"impostos-da-me-no-lucro-real\"><strong>Impostos da ME no Lucro Real<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Para quem \u00e9 optante pelo Lucro Real, os impostos da Microempresa s\u00e3o calculados com base no lucro cont\u00e1bil efetivo do per\u00edodo, o que exige um controle financeiro e cont\u00e1bil rigoroso.<\/p>\n\n\n\n<p>Os principais impostos e as respectivas al\u00edquotas no regime de Lucro Real s\u00e3o bem parecidos com os impostos do Regime do Lucro Presumido, com exce\u00e7\u00e3o do PIS e COFINS. No Lucro Real, as al\u00edquotas de PIS e COFINS passam a ser de 1,65% e 7,6%, respectivamente.<\/p>\n\n\n\n<p>Para exemplificar, vamos considerar uma ME com faturamento mensal de R$80.000 e lucro l\u00edquido de R$12.000.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Imposto<\/strong><\/td><td><strong>Base de c\u00e1lculo<\/strong><\/td><td><strong>Valor mensal<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>PIS (1,65%)<\/td><td>Faturamento (R$80.000,00)<\/td><td>R$1.320,00<\/td><\/tr><tr><td>COFINS (7,6%)<\/td><td>Faturamento (R$80.000,00)<\/td><td>R$6.080,00<\/td><\/tr><tr><td>ISS (5%)<\/td><td>Faturamento (R$80.000,00)<\/td><td>R$4.000,00<\/td><\/tr><tr><td>IPJ (15%)<\/td><td>Lucro l\u00edquido (R$12.000,00)<\/td><td>R$1.800,00<\/td><\/tr><tr><td>CSLL (9%)<\/td><td>Lucro l\u00edquido (R$12.000,00)<\/td><td>R$1.080,00<\/td><\/tr><tr><td><strong>Total mensal<\/strong><\/td><td>&#8211;<\/td><td><strong>R$14.280,00<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Importante mencionar que, no Lucro Real, o PIS e a COFINS s\u00e3o calculados sobre o faturamento, por\u00e9m, \u00e9 permitido realizar dedu\u00e7\u00f5es dos valores pagos de PIS e COFINS com base em pagamentos efetuados a outras empresas, desde que estes estejam relacionados aos servi\u00e7os prestados pela organiza\u00e7\u00e3o.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Essas dedu\u00e7\u00f5es s\u00e3o conhecidas como PIS e COFINS n\u00e3o cumulativos. Elas resultam em uma redu\u00e7\u00e3o do impacto tribut\u00e1rio, podendo diminuir as al\u00edquotas finais para menos de 1,65% e 7,6%, respectivamente.<\/p>\n\n\n\n<p>O c\u00e1lculo completo \u00e9 complexo e exige um acompanhamento cont\u00e1bil especializado. O valor total de impostos ser\u00e1 a soma de IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, e, dependendo da atividade, ICMS ou ISS.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" class=\"wp-block-heading\" id=\"como-reduzir-os-impostos-de-uma-microempresa-legalmente\"><strong>Como reduzir os impostos de uma microempresa legalmente?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Pagar impostos \u00e9 obrigat\u00f3rio, mas existem formas de diminuir esse custo dentro da lei.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Para microempresas, o primeiro passo \u00e9 escolher o regime tribut\u00e1rio certo: Simples Nacional, Lucro Real ou Lucro Presumido. Cada um tem regras diferentes, e o ideal para o seu neg\u00f3cio vai depender do tamanho e da atividade da empresa.<\/p>\n\n\n\n<p>Para quem est\u00e1 no Simples Nacional:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li><strong>Fique de olho no Fator-R: <\/strong>Se a sua empresa presta servi\u00e7os e tem funcion\u00e1rios, o <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/calculadora-fator-r\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Fator-R<\/a> pode ajudar a reduzir o imposto. Ele compara o quanto voc\u00ea gasta com sal\u00e1rios em rela\u00e7\u00e3o ao seu faturamento. Se essa rela\u00e7\u00e3o for alta, a al\u00edquota do imposto pode ser menor.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Escolha o CNAE correto: <\/strong>O <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/contabilidade-online\/o-que-e-cnae\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">CNAE<\/a> \u00e9 o c\u00f3digo que diz qual atividade sua empresa exerce. Usar o c\u00f3digo certo \u00e9 muito importante, porque um erro pode fazer voc\u00ea pagar mais imposto do que deveria.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Para todas as microempresas:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li><strong>Controle o dinheiro de perto: <\/strong>Manter as contas em dia, pagar os impostos e entregar as declara\u00e7\u00f5es dentro do prazo evita multas e juros, o que j\u00e1 ajuda a diminuir os gastos.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Tenha um bom contador:<\/strong> Um contador especialista, como os da <a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Contabilizei<\/a>, pode te ajudar a escolher o melhor regime tribut\u00e1rio para o seu caso e garantir que voc\u00ea esteja pagando o m\u00ednimo de imposto poss\u00edvel, sempre seguindo a lei.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" class=\"wp-block-heading\" id=\"venha-para-a-contabilizei\"><strong>Venha para a Contabilizei<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>A <\/strong><a href=\"https:\/\/www.contabilizei.com.br\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>Contabilizei<\/strong><\/a><strong> \u00e9 o maior escrit\u00f3rio de contabilidade do Brasil, l\u00edder e especialista na abertura e gest\u00e3o de micro e pequenas empresas.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m de <strong>abrir a sua empresa gratuitamente<\/strong>, a <strong>Contabilizei mant\u00e9m o seu CNPJ em dia pagando o m\u00ednimo de impostos poss\u00edvel<\/strong>. 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